| |
Дата розміщення: 24.04.2018
XI. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (у тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ); |
ПАТ "Одеському консервному заводу дитячого харчування" - ПАТ "ОКЗДХ" у 2016 році виповнилося 150 років. Дитяче харчування на заводі почали виробляти ще в 1958 році, а в 1968 році завод став самим великим підприємством СРСР по виробництву дитячого харчування. Всі ці роки завод користувався заслуженою славою за відмінну якість продукції, що виготовляв. Не одному поколінню споживачів з країн СНД він відомий такими смачними та якісними продуктами,як "Антошка" та "Румяні щечки"- соками та пюре,які полюбилися ще з дитинства. З 1962 року на "ОКЗДХ" почали виробляти сік. Таке рішення було прийнято на підставі високої репутації цього підприємства, наявності висококваліфікованих кадрів. ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування" - великий виробник дитячого харчування. Основним видом продукції є соки і фруктові пюре для дитячого харчування. Компанія працює в перспективних зростаючих категоріях: дитяче харчування. Продукція виробляється під торговою маркою Чудо-Чадо. ПАТ "ОКЗДХ" продовжує випуск плодоовочевого дитячого харчування та соків під ТМ "Чудо-Чадо" у скляній банці та картонній упаковці "Тетра Пак" (13 видів пюре в склобанці, 13 видів соків та 4 види пюре в упаковці "Тетра Пак"). У звітному періоді реорганізації товариства (шляхом злиття, поділу, приєднання, виділу, перетворення) не відбувалося. |
| організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів; |
До складу Компанії входить Кучурганська виробнича філія ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування" яка розташована за адресою Одеська область, Роздільнянський район, село Степанівка, вулиця Миру, 144. Адреса виробництва збігається з адресою філії. В звітному 2017 році на Кучурганській виробничій філії ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування" надавались послуги з оренди приміщень, обладнання та послуги з переробки давальницької сировини. На Кучурганській виробничій філії ПАТ «ОКЗДХ» є три основні технологічні цехи: - Овочевий; - Фруктовий; - Фабрикатний. Допомiжнi та обслуговуючі пiдроздiли: - Тарний цех; - Транспортний цех; - Ремонтно-механічний цех; - Холодильник; - Котельня. В 2017 зміни організаційній структурі емітента не відбувались. |
| середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента; |
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу - 34 особи, середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом - 9 осіб, чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - 10 осіб. Фонд оплати праці в звітному році склав 4371 тис. грн. Розмір фонду оплати праці зменьшився відносно попереднього року на 3158 тис. грн. у зв"язку із зменьшенням чисельності штатних працівників облікового складу. Кадрова програма, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації працівників операційним потребам емітента, не розроблялась. |
| належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання; |
Національна асоціація виробників дитячого харчування, молочноконсервної та сокової продукції «Укрконсервмолоко» є добровільним неприбутковим об'єднанням підприємств, які здійснюють діяльність у сфері виробництва молочної, сокової продукції, та інших юридичних осіб, які зацікавлені у досягненні статутної мети об'єднання. "Укрконсервмолоко" представляє інтереси вітчизняних виробників перед державними виконавчими та законодавчими органами, приймає участь в обговоренні проектів галузевих нормативних актів. Мета діяльності Асоціації - створення сприятливих умов для стабілізації та розвитку вітчизняного промислового виробництва продуктів дитячого харчування, молочноконсервної та сокової продукції. ПАТ "ОКЗДХ" є членом вищезазначеної асоціації, приймає участь в обговоренні питань, що стосуються статутної діяльності "Укрконсервмолоко". Термін участі емітента у об'єднанні складає 10 років, з січня 2006 року. Асоцiацiя "Укрконсервмолоко" знаходиться за адресою: 01601, м. Київ, вул. Б. Грiнченка, 1. |
| спільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності; |
У звітному році емітент не проводив спільної діяльності з іншими організаціями, підприємствами, установами. |
| будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій; |
За звітний рік пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб не надходило. |
| опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо); |
ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Основа представлення інформації та ведення бухгалтерського обліку: фінансова звітність, яка додається, була підготовлена відповідно до вимог усіх МСФЗ, та тлумачень, випущених Комітетом з тлумачень Міжнародної фінансової звітності ("КТМФЗ"), які були випущені та набули чинності або випущені та прийняті до застосування достроково на момент підготовки цієї фінансової звітності. Фінансова звітність Компанії підготовлена на основі принципу історичної вартості, за виключенням певних фінансових інструментів. Основні джерела невизначеності оцінок - Нижче наведені ключові припущення стосовно майбутнього та інші основні джерела невизначеності оцінок на звітну дату, щодо яких існує істотний ризик, що вони стануть причиною суттєвого коригування балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року. Можливість відшкодування вартості основних засобів - На кожну звітну дату Компанія здійснює оцінку стосовно існування ознак того, що сума відшкодування основних засобів Компанії стала нижчою від їхньої балансової вартості. Сума відшкодування являє собою більшу з двох величин: справедливої вартості активу, за вирахуванням витрат на його реалізацію, та вартості використання. За умови виявлення такого зниження балансова вартість зменшується до суми відшкодування. Сума такого зниження відображається у звіті про сукупні прибутки у тому періоді, в якому виявлене таке зниження. Якщо умови зміняться і керівництво прийме рішення, що вартість активів збільшилась, таке знецінення буде повністю або частково відновлене. Резерв на покриття збитків від сумнівної дебіторської заборгованості - Сума резерву на покриття збитків від сумнівної дебіторської заборгованості визначається на основі оцінки Компанією можливості її погашення конкретним клієнтом. У випадку погіршення кредитоспроможності основних клієнтів або коли фактичне невиконання зобов'язань буде перевищувати відповідні оцінки, фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Строки корисного використання та ліквідаційна вартість основних засобів - Оцінка строків корисного використання та ліквідаційної вартості об'єктів основних засобів вимагає від керівництва застосування професійних суджень, які базуються на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання та ліквідаційної вартості активів керівництво враховує умови очікуваного використання активу, його моральний знос, фізичний знос та умови, в яких експлуатується даний актив. Зміна будь-якої з цих умов або оцінок може у результаті призвести до коригування майбутніх норм амортизації. Відстрочені податкові активи - Відстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків у тій мірі, в якій існує вірогідність отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути реалізовані дані збитки. Від керівництва вимагається застосування зваженого професійного судження для визначення суми відстрочених податкових активів, які можна визнати, на основі вірогідного строку та рівня оподатковуваних прибутків у майбутньому, з урахуванням стратегії майбутнього податкового планування. Дані оцінки базувались на найкращій інформації, наявній на звітну дату, але у результаті майбутніх подій може виникнути необхідність коригування цих оцінок (у сторону збільшення або зменшення) у подальші роки. Будь-яка зміна облікових оцінок буде визнаватися в майбутніх періодах у відповідному звіті про сукупні прибутки. Суттєві облікові судження при застосуванні облікової політики - Нижче наведені суттєві судження, крім тих які вимагають здійснення оцінок (див. вище), які зробило керівництво у процесі застосування облікової політики Компанії і які мають суттєвий вплив на суми, визнані у фінансовій звітності: Визначення чи були передані Компанії істотні ризики та винагороди, пов'язані з володінням активами - При прийнятті судження щодо визнання різних видів доходів від реалізації, описаних нижче у цій Примітці, керівництво брало до уваги детальні критерії щодо визнання доходів від реалізації товарів, викладені в МСБО 18 "Дохід", та, зокрема, чи передала Компанія покупцю усі істотні ризики та винагороди від володіння товарами. Керівництво вважає правильним визнання доходу в момент переходу істотних ризиків та винагород, пов'язаних із володінням активом, і за умови відсутності триваючого управління проданими активами. Визначення ролі Компанії в операції купівлі-продажу - як агента чи принципала - При здійсненні судження щодо визнання доходів валовою сумою або нетто керівництво бере до уваги роль, яку виконує Компанія в операції купівлі-продажу - як агента чи принципала, з урахуванням таких критеріїв: ризику відносно запасів, кредитного ризику, кінцевої відповідальності за постачання продукту, свободи у визначенні ціни, можливості змінити продукт або надати частину послуги, свободи вибору постачальників та участі при визначенні продукту. Судження керівництва базуються на сутності операцій, а не лише на їхній юридичній формі. Класифікація договорів оренди - Для цілей класифікації оренди на операційну або фінансову керівництво здійснило своє судження на основі критеріїв класифікації, визначених в МСБО 17 "Оренда". Функціональна валюта та валюта представлення - Функціональною валютою та валютою представлення даної попередньої фінансової звітності Компанії є українська гривня. Операції у валютах, які відрізняються від функціональної валюти Компанії, вважаються операціями в іноземних валютах. Операції в іноземних валютах - Операції у валютах, які відрізняються від функціональної валюти, первісно відображаються за курсами обміну, які діяли на дати здійснення відповідних операцій. Монетарні активи та зобов'язання, виражені у таких валютах, перераховуються за курсами обміну, які діяли на звітну дату. Усі реалізовані та нереалізовані прибутки та збитки, які виникають внаслідок курсових різниць, включаються до складу прибутку або збитку за період. Запаси - Запаси відображаються за меншою з первісної вартості або чистої вартості реалізації. Первісна вартість запасів включає витрати на придбання, мито, витрати на транспортування та вартість вантажно-розвантажувальних робіт. Первісна вартість визначається за методом середньозваженої вартості. Чиста вартість реалізації визначається виходячи з розрахункової ціни продажу, за вирахуванням всіх очікуваних витрат на реалізацію. Основні засоби - Основні засоби відображаються за історичною вартістю, за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збитків від знецінення. Історична вартість об'єкта основних засобів включає (а) ціну придбання, включаючи імпортні мита й податки, які не відшкодовуються, за вирахуванням торгових та цінових знижок; (б) будь-які витрати, які безпосередньо пов'язані з доставкою об'єкта до місця розташування та приведення його у стан, необхідний для експлуатації відповідно до намірів керівництва Компанії; (в) первісну попередню оцінку витрат на демонтаж і видалення об'єкта основних засобів та відновлення території, на якій він розташований, зобов'язання за якими Компанія бере на себе або при придбанні даного об'єкта, або внаслідок його експлуатації протягом певного періоду часу з метою, яка відрізняється від використання в операційній діяльності протягом цього періоду. Первісна вартість активів, створених власними силами, включає собівартість матеріалів, прямі витрати на оплату праці та відповідну частину виробничих накладних витрат. Капіталізовані витрати включають основні витрати на модернізацію та заміну активів, які збільшують термін їхнього корисного використання або покращують їхню здатність генерувати доходи. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобів, які не відповідають наведеним вище критеріям капіталізації, відображаються у складі прибутків або збитків того періоду, у якому вони були понесені. Компанія прийняла рішення використовувати справедливу вартість в якості умовної первісної вартості на дату переходу на МСФЗ. Компанія прийняла оцінку, підготовлену незалежним кваліфікованим оцінювачем, щоб отримати справедливу вартість на дату переходу на МСФЗ. Справедлива вартість активів, що мають ринок збуту, була визначена за їх ринковою вартістю. За відсутності ринкових даних про справедливу вартість через специфічний характер об'єкта основних засобів, та коли об'єкт рідко продається, окрім як в рамках діючого бізнесу, для оцінки справедливої вартості був використаний метод доходу або метод залишкової вартості заміщення. Вартість, яка амортизується, представляє собою первісну вартість об'єкта основних засобів чи будь-яку іншу суму, яка визнається як вартість об'єкта, за вирахуванням його ліквідаційної вартості. Ліквідаційна вартість активу - це очікувана сума, яку Компанія одержала б на даний момент від реалізації об'єкта основних засобів після вирахування очікуваних витрат на вибуття, якби даний актив уже досяг того віку й стану, у якому, як можна очікувати, він буде перебувати наприкінці строку свого корисного використання. Амортизація нараховується з метою списання первісної вартості активів, окрім невстановленого обладнання, протягом періоду їхнього очікуваного корисного використання. Амортизація всіх груп основних засобів розраховується на основі прямолінійного методу. Строки корисного використання основних засобів представлені таким чином: Будівлі та споруди 10-50 років Виробниче обладнання 3-19 років Допоміжне та інше обладнання 3-18 років Транспортні засоби 3-8 років Ліквідаційна вартість, строки корисного використання та метод нарахування амортизації переглядаються на кінець кожного фінансового року. Вплив будь-яких змін порівняно з попередніми оцінками обліковується як зміна облікової оцінки. Прибутки або збитки, які виникають у результаті вибуття або вилучення об'єкта основних засобів, визначаються як різниця між надходженнями від реалізації та балансовою вартістю активу і визнаються у складі прибутку або збитку. Невстановлене обладнання включає об'єкти обладнання, які не готові до негайної експлуатації. Невстановлене обладнання не амортизується. Амортизація невстановленого обладнання, на основі того самого методу, що й інших об'єктів основних засобів, починається з моменту готовності даних активів до експлуатації, тобто коли вони перебувають у місці та стані, які забезпечують їхню експлуатацію відповідно до намірів керівництва. Знецінення основних засобів та нематеріальних активів - На кожну звітну дату Компанія переглядає балансову вартість своїх основних засобів та нематеріальних активів для виявлення будь-яких ознак того, що дані активи втратили частину своєї вартості внаслідок знецінення. За наявності таких ознак проводиться оцінка суми відшкодування відповідного активу для визначення розміру збитку від знецінення (якщо таке знецінення мало місце). Для цілей оцінки знецінення активи розподіляються на групи за найнижчими рівнями, для яких існують грошові потоки, які можна окремо ідентифікувати (одиниці, які генерують грошові кошти). Сума відшкодування являє собою більшу з двох величин: справедливої вартості, за вирахуванням витрат на продаж, та вартості використання. При оцінці вартості використання очікувані майбутні грошові потоки дисконтуються до їхньої теперішньої вартості з використанням ставки дисконту до оподаткування, яка відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі та ризиків, характерних для даного активу. Якщо, за оцінками, сума відшкодування активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти) менша за його балансову вартість, то балансова вартість активу (одиниці, яка генерує грошові кошти) зменшується до суми його відшкодування. Збиток від знецінення визнається негайно у складі прибутку або збитку. Якщо, у подальшому, збиток від знецінення відновлюється, то балансова вартість активу (одиниці, яка генерує грошові кошти) збільшується до переглянутої оцінки суми його відшкодування, але таким чином, щоб збільшена балансова вартість не перевищувала балансової вартості, яка була б визначена, якби для активу (одиниці, яка генерує грошові кошти) у попередні роки не був визнаний збиток від знецінення. Відновлення збитку від знецінення визнається негайно у складі прибутку або збитку. Оренда - Оренда класифікується як фінансова оренда, якщо за умовами оренди орендар приймає на себе усі істотні ризики і вигоди, пов'язані з володінням активом. Будь-яка інша оренда класифікується як операційна. Фінансова оренда - Активи, які утримуються за договорами фінансової оренди, визнаються активами Компанії за справедливою вартістю на дату придбання або, якщо вона нижче, за поточною вартістю мінімальних орендних платежів. Відповідне зобов'язання перед орендодавцем включається до звіту про фінансовий стан у статті зобов'язання за договорами фінансової оренди. Орендні платежі пропорційно розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням орендного зобов'язання таким чином, щоб залишалася постійна відсоткова ставка на залишкову суму зобов'язання. Фінансові витрати відносяться безпосередньо до прибутку або збитку і класифікуються як "Фінансові витрати". Операційна оренда - Дохід від операційної оренди визнається за прямолінійним методом протягом терміну дії відповідної оренди. Первісні прямі витрати орендодавців, понесені на узгодження та підписання договорів операційної оренди, додаються до балансової вартості активу, який орендується, та амортизуються з використанням прямолінійного методу протягом строку відповідної оренди. Витрати за операційною орендою визнаються у складі прибутку або збитку за методом нарахувань протягом терміну дії оренди. Фінансові інструменти Фінансові активи та фінансові зобов'язання визнаються, коли підприємство Групи стає стороною договірних відносин за відповідним фінансовому інструменту. Фінансові активи та фінансові зобов'язання первісно оцінюються за справедливою вартістю. Витрати на операції, які безпосередньо пов'язані з придбанням або випуском фінансових активів та фінансових зобов'язань (крім фінансових активів та фінансових зобов'язань, що відображаються за справедливою вартістю через прибутки або збитки), відповідно збільшують або зменшують справедливу вартість фінансових активів або фінансових зобов'язань при первісному визнанні. Витрати на операції, які безпосередньо відносяться до придбання фінансових активів або фінансових зобов'язань, що відображаються за справедливою вартістю через прибутки або збитки, відносяться безпосередньо на прибутки і збитки. Фінансові активи - Фінансові активи визнаються та припиняють визнаватися на дату здійснення операції, коли придбання або продаж інвестиції здійснюється за договором, умови якого вимагають передати право власності на інвестицію у терміни, визначені конкретними ринковими умовами, та первісно оцінюються за справедливою вартістю, з врахуванням витрат на здійснення операції. Фінансові активи класифікуються на такі спеціальні категорії: "фінансові активи за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку"; "інвестиції, утримувані до погашення"; "фінансові активи, доступні для продажу"; а також "кредити та дебіторська заборгованість". Класифікація залежить від характеру та цілей фінансових активів та визначається на момент первісного визнання. Знецінення фінансових активів - Фінансові активи оцінюються на наявність ознак знецінення на кожну звітну дату. Фінансові активи вважаються знеціненими, коли існують об'єктивні свідчення того, що у результаті однієї або більше подій, які відбулися після первісного визнання фінансового активу, очікуваний майбутній рух грошових коштів від даної інвестиції зазнав негативного впливу. Для фінансових активів, які відображаються за амортизованою вартістю, сумою знецінення є різниця між балансовою вартістю активу та поточною вартістю очікуваних майбутніх потоків грошових коштів, дисконтованих за первісною ефективною відсотковою ставкою. Балансова вартість фінансового активу зменшується на суму збитку від знецінення безпосередньо для всіх фінансових активів, за виключенням торгової та іншої дебіторської заборгованості, для якої балансова вартість зменшується через використання резерву на покриття збитків від знецінення. Зміна балансової вартості резерву на покриття збитків від знецінення визнається у складі прибутку або збитку. У тих випадках коли дебіторська заборгованість вважається безнадійною, вона списується за рахунок резерву на покриття збитків від знецінення. Подальше відшкодування раніше списаних сум визнається у складі прибутку або збитку. Якщо, у подальші періоди, сума збитку від знецінення зменшується, і це зменшення можна об'єктивно віднести до події, яка відбулася після визнання знецінення, раніше визнаний збиток від знецінення відновлюється через прибуток або збиток у тій мірі, в якій балансова вартість інвестиції на дату відновлення знецінення не перевищує амортизовану вартість, яка існувала б, якби не було визнане знецінення. Метод ефективної ставки відсотка - Метод ефективної ставки відсотка представляє собою метод розрахунку амортизованої вартості фінансового активу і розподілу відсоткових доходів протягом відповідного періоду. Ефективна відсоткова ставка є ставкою, яка точно дисконтує очікувані майбутні надходження грошових коштів протягом очікуваного строку використання фінансового активу або, коли доцільно, коротшого періоду. Доходи визнаються на основі ефективної відсоткової ставки для фінансових активів, окрім тих які визначені як фінансові активи за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку. Грошові кошти та їхні еквіваленти - Грошові кошти та їхні еквіваленти включають грошові кошти в касі та грошові кошти на рахунках в банках. Торгова та інша дебіторська заборгованість - Торгова та інша дебіторська заборгованість, яка має фіксовані або такі, що можна визначити, платежі та не має котирування на активному ринку, класифікується як дебіторська заборгованість. Торгова та інша дебіторська заборгованість у подальшому оцінюється за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка, за вирахуванням збитків від знецінення. Дебіторська заборгованість класифікується як короткострокова, коли її погашення очікується протягом дванадцяти місяців після звітної дати. Короткострокова дебіторська заборгованість, на яку не нараховуються відсотки і стосовно якої вплив застосування методу ефективної ставки відсотка не є суттєвим, відображається за номінальною вартістю. Відповідні резерви на покриття збитків від сумнівної заборгованості визнаються у складі прибутку або збитку, коли існують об'єктивні свідчення того, що актив знецінився. Фінансові зобов'язання та інструменти власного капіталу, випущені Компанією Класифікація або як боргових інструментів або як інструментів власного капіталу - Боргові інструменти та інструменти власного капіталу класифікуються або як фінансові зобов'язання, або як власний капітал у відповідності до сутності контрактних відносин. Інструменти власного капіталу - Інструментом власного капіталу є будь-який договір, який свідчить про залишкову частку в активах Компанії після вирахування усіх її зобов'язань. Інструменти власного капіталу, випущені Компанією, відображаються за справедливою вартістю отриманих надходжень, за вирахуванням прямих витрат на випуск. Фінансові зобов'язання - Фінансові зобов'язання класифікуються або як фінансові зобов'язання за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку, або як інші фінансові зобов'язання. Інші фінансові зобов'язання - Інші фінансові зобов'язання, включаючи позики, торгову кредиторську заборгованість та кредиторську заборгованість за основні засоби, первісно оцінюються за справедливою вартістю, за вирахуванням витрат на здійснення операції. Інші фінансові зобов'язання у подальшому оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка, причому відсоткові витрати визнаються на основі реальної дохідності. Метод ефективної ставки відсотка - це метод розрахунку амортизованої вартості фінансового зобов'язання та розподілу витрат з виплати відсотків протягом відповідного періоду. Ефективна ставка відсотка - це ставка, яка точно дисконтує попередньо оцінені майбутні виплати грошових коштів протягом очікуваного строку дії фінансового зобов'язання або, якщо доцільно, протягом коротшого періоду. Припинення визнання фінансових зобов'язань - Компанія припиняє визнавати фінансові зобов'язання тоді і тільки тоді, коли зобов'язання Компанії виконані, анульовані або спливає строк їхньої дії. Банківські кредити - Позики, за якими нараховуються відсотки, у подальшому оцінюються за амортизованою вартістю. Фінансові витрати визнаються за методом нарахувань протягом строку дії кредиту у відповідності до облікової політики Компанії щодо витрат за позиками. Банківські кредити класифікуються як довгострокові, якщо вони підлягають погашенню протягом періоду більше дванадцяти місяців від звітної дати. Банківські кредити, які очікується погасити протягом дванадцяти місяців від звітної дати, класифікуються як короткострокові зобов'язання. Торгова та інша кредиторська заборгованість - Торгова та інша кредиторська заборгованість визнається та первісно оцінюється за справедливою вартістю і в подальшому оцінюється за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Кредиторська заборгованість класифікується як довгострокова, якщо вона повинна бути погашена протягом періоду більше дванадцяти місяців від звітної дати. Кредиторська заборгованість, яка повинна бути погашена протягом дванадцяти місяців від звітної дати, класифікується як короткострокова кредиторська заборгованість. Витрати за позиками - Усі витрати за позиками визнаються як витрати того періоду, в якому вони були понесені, за виключенням витрат за позиками, які безпосередньо стосуються придбання, будівництва або виробництва кваліфікованих активів, тобто активів, для підготовки яких до їхнього використання за призначенням або продажу потрібен істотний період часу. У цьому випадку витрати за позиками додаються до первісної вартості цих активів до того часу, поки активи не будуть, в основному, готові до їхнього використання за призначенням або продажу. Витрати з податку на прибуток представляють собою суму поточного податку на прибуток і відстроченого податку. Поточний податок - Податок на прибуток розраховується згідно з чинним законодавством України. Податок, який підлягає сплаті у поточному періоді, розраховується виходячи з оподатковуваного прибутку за рік. Оподатковуваний прибуток відрізняється від прибутку, відображеного у звіті про сукупні прибутки, тому що в нього не включені статті доходів або витрат, які підлягають оподатковуванню або відносяться на валові витрати в інших звітних періодах, а також не включаються статті, які ніколи не підлягають оподатковуванню або не відносяться на валові витрати в цілях оподаткування. Він розраховується з використанням податкових ставок, які діють протягом звітного періоду. Відстрочений податок визнається стосовно тимчасових різниць між балансовою вартістю активів і зобов'язань у фінансовій звітності та відповідними податковими базами, які використовуються для розрахунку оподатковуваного прибутку. Відстрочені податкові зобов'язання звичайно визнаються для всіх оподатковуваних тимчасових різниць. Відстрочені податкові активи звичайно визнаються для всіх тимчасових різниць, які відносяться на валові витрати, у тому обсязі, щодо якого існує ймовірність того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалізувати ці тимчасові різниці, які відносяться на валові витрати. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кінець кожного звітного періоду і знижується у тій мірі, в якій відсутня ймовірність отримання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволить відшкодувати всю або частину суми даного активу. Відстрочені податкові активи та зобов'язання розраховуються виходячи зі ставок податку, які, як очікується, будуть застосовуватися у тому періоді, в якому актив буде реалізований або буде погашене зобов'язання, на основі діючих або фактично діючих податкових ставок (або податкових законів) на кінець звітного періоду. Розрахунок відстрочених податкових зобов'язань та активів відображає податкові наслідки, які можуть виникнути у результаті використання методу, за рахунок якого Компанія, на кінець звітного періоду, сподівається відшкодувати або погасити балансову вартість своїх активів та зобов'язань. Відстрочені податкові активи та зобов'язання взаємно заліковуються, коли існує юридично закріплене право заліку поточних податкових активів за рахунок поточних податкових зобов'язань, і коли вони відносяться до податків на прибуток, які стягуються одним і тим самим податковим органом, і Компанія має намір зарахувати поточні податкові активи та зобов'язання на нетто-основі. Поточний та відстрочений податки за період - Поточний та відстрочений податки визнаються як витрати або доходи у складі прибутку або збитку, за винятком випадків коли вони відносяться до статей, які не відображаються у складі прибутку або збитку (а відображаються або у складі сукупних доходів, або безпосередньо у складі власного капіталу). У цьому випадку податок також визнається поза складом прибутку або збитку. Умовні зобов'язання та активи - Умовні зобов'язання не визнаються у фінансовій звітності. Вони розкриваються у примітках до фінансової звітності, за виключенням випадків коли ймовірність відтоку ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, є незначною. Умовні активи не визнаються у фінансовій звітності, але розкриваються у примітках, якщо існує достатня ймовірність надходження економічних вигід. Резерви - Резерви визнаються, коли Компанія має поточне юридичне або конструктивне зобов'язання (на основі правового регулювання або яке витікає із обставин) внаслідок минулих подій і при цьому існує достатня ймовірність, що вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, буде необхідним для його погашення, і можна зробити достовірну оцінку даного зобов'язання. Капітал - Капітал визнається за справедливою вартістю внесків, отриманих Компанією. Дивіденди - Дивіденди, оголошені протягом звітного періоду, визнаються як розподіл суми нерозподіленого прибутку власникам капіталу протягом відповідного періоду, причому сума визнаних, але не сплачених дивідендів включається до складу короткострокових зобов'язань. Дивіденди, оголошені після звітної дати, але до затвердження фінансової звітності до випуску, не визнаються як зобов'язання на звітну дату, але розкриваються у примітках до фінансової звітності. Визнання доходів - Доходи оцінюються за справедливою вартістю компенсації, яка була або має бути отримана, та становлять суми до отримання від продажу товарів та надання послуг у ході звичайної діяльності підприємства, за вирахуванням знижок та відповідних податків з продажу. Доходи від надання послуг визнаються відповідно до стадії завершення операції на звітну дату і коли існує достатня ймовірність, що Компанія отримає економічні вигоди, пов'язані з цією операцією. Якщо результат операції, пов'язаної з наданням послуг, неможливо визначити достовірно, доходи визнаються у тому обсязі, в якому можна відшкодувати визнані витрати. Валова сума, отримана від замовників за комісійними договорами, не визнається доходами. Лише чиста сума комісійних визнається і включається до складу доходів від реалізації відповідних послуг. Відсоткові доходи визнаються з використанням методу ефективної ставки відсотка. Виручка від роялті визнається за методом нарахування виходячи із суті відповідної угоди ( якщо існує висока ймовірність отримання Компанією економічної вигоди і сума виручки може бути достовірно визначена).Фіксовані роялті визнаються рівномірно протягом терміну дії угоди.Роялті за угодами,виплати за якими залежать від обсягу виробництва,продажу чи інших показників,відображаються з урахуванням виконання відповідних умов. |
| основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньореалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік; |
Основні види діяльності емітента із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД: 10.86 Виробництво дитячого харчування та дієтичних продуктів. 10.32 Виробництво фруктових і овочевих соків 10.39 Інші види перероблення та консервування фруктів і овочів 46.39 Неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; 77.39 Надання в оренду інших машин, устаткування та товарів; 46.75 Оптова торгівля хімічними продуктами; 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна; 77.12 Надання в оренду вантажних автомобілів. Емітент надає послуги з виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах, де замовником є СП "Вітмарк-Україна" ТОВ. Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік: - Виручка від надання послуг з переробки сировини 8 281 тис.грн, 37,96% загального доходу; - Дохід від операційної оренди 10 446 тис.грн, 47,88% загального доходу. Всього: 21 814 тис.грн. Про основні ринки збуту та основних клієнтів: емітент здає в оренду основні засоби та виконує послуги по переробці давальницької сировини. Основний клієнт - СП "Вітмарк-Україна" ТОВ. У звітному році перероблено давальницької сировини 3 448 т. Потенцiйнi ризики представленi комерцiйними ризиками, фiнансовими ризиками, ризиками, пов'язаними з форс-мажорними обставинами. Комерцiйнi ризики пов'язанi з реалiзацiєю послуг на товарному та споживчому ринках - зменшення розмiрiв i ємностi ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентiв, тощо. Заходами по зниженню комерцiйних ризикiв є: 1) системне вивчення кон'юнктури ринку; 2) рацiональна цiнова полiтика тощо; Фiнансовi ризики можуть бути викликанi iнфляцiйними процесами, коливанням курсiв основних валют, тощо. Вони можуть бути зниженi шляхом створення системи фiнансового менеджменту на пiдприємствi, роботi iз споживачами на умовах передплати, використаннi акредитивiв, тощо. Ризики, пов'язанi з форс-мажорними обставинами - це ризики, обумовленi непередбачуваними обставинами (стихiйнi лиха, змiна полiтичного курсу країни, страйк, тощо). Заходами по зниженню служить робота пiдприємства з достатнiм запасом фiнансової мiцностi. Заходи щодо зменшення ризикiв: - пiдвищення якостi та вiдповiдальностi по укладених договорах при утриманнi належного рiвня конкурентноздатностi розцiнок на продукцію; - подальше вдосконалення та модернiзацiя матерiально-технiчної бази для збiльшення обсягiв виробляємої продукції; - вивчення кон'юнктури ринку, перевiрка платоспроможностi клiєнтiв, укладання договорiв з клiєнтами. - своєчасне планування та створення необхiдних резервiв i запасiв матерiальних та фiнансових ресурсiв; - в умовах свiтової кризи здійснення заходів щодо розширення виробництва та ринкiв збуту; - аналiз ефективностi виробництва, розширення напрямкiв виробництва, мобiлiзацiя фiнансових расурсiв; - контроль за збереженням та використанням оборотних активiв. Про канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент: - метод прямого чи безпосереднього продажу, коли виробник продукцiї вступає у безпосереднi вiдносини iз споживачами та не використовує незалежних посередникiв. Прямий метод має свої особливостi та переваги, оскiльки дає можливiсть зберегти повний контроль за веденням торгiвельних операцiй; - зацiкавлення клiєнтiв у пiдтриманнi стосункiв з товариством за рахунок оптимальних цiн на продукцiю. Постачальником сировини і матеріалів для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах є СП "Вітмарк-Україна" ТОВ. Стосовно динаміки цін: виробництво дитячого харчування здійснюється на давальницьких умовах, постачальником сировини є СП "Вітмарк -Україна" ТОВ, яку товариство приймає по акту без зазначення ціни. Інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент: товариство не виробляє продукцію, а надає послуги з переробки сировини для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах. ОКЗДХ першим вийшов з інноваційною пропозицією - соки для дитячого харчування в упаковці ТетраПак. Даний крок дозволив завоювати лідерську долю ринку протягом 2-х років продаж. Продукція виробляється під торговою маркою Чудо-Чадо. Компанія постійно розширює асортимент. Становище на ринку не є мономольним. Перспективні плани розвитку товариства: - Розвиток власної переробної бази в сировинних зонах України; - Розширення видів упаковки, що застосовується; - Розширення асортименту продукції, що випускається; - Розширення географічних кордонів збуту продукції. Діяльність товариства не залежить від сезонних змін. Кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10% у загальному обсязі постачання: постачальником сировини і матеріалів для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах, що займає 100% у загальному обсязі постачання є СП "Вітмарк-Україна" ТОВ. Постачальниками, що займають більш ніж 10% у загальному обсязі постачання, є також Філія "Інфоксводоканал",ПАТ "Одесаобленерго",ТОВ "Українська іноваційно-фінансова компанія". |
| основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування; |
За останні п'ять років було придбано та модернізовано (2013 -2017 рр): -будинки і споруди -на загальну суму 2 673 тис.грн . В 2012 році була проведена модернізація будівель та споруд на 576 тис.грн, в 2013 році - на 152 тис.грн, в 2014 році - на 842 тис.грн, в 2015 році - на 174 тис.грн, в 2016 році - на 73 тис.грн., в 2017 році 856 тис .грн. По даній групі основних засобів вибуття не проводилось -машини та обладнання - проведено модернізацій на загальну суму - 721 тис.грн, придбано - на 1 763 тис.грн., вибуло обладнання та машини на загальну суму - 5 734 тис.грн. Статистика для даної групи основних засобів в розрізі років наступна: в 2012 році придбано на 286 тис.грн, модернізовано - на 267 тис.грн, вибуло - на 701 тис.гр; в 2013 році придбано - на 254 тис.грн, вибуло - на 604 тис.грн; в 2014 році придбано - на 1223 тис.грн, вибуло - на 3 642 тис.грн; в 2015 році модернізовано - на 143 тис.грн, вибуло - на 559 тис.грн; в 2016 році модернізовано - на 311 тис.грн, вибуло - на 228 тис.грн. -інструменти, прилади, інвентар - загалом придбано основних засобів даної групи на 8 тис.грн (в 2014 році), вибуття оформлено на 244 тис.грн (в 2013 році - на 225 тис.грн, в 2015 році - на 19 тис.грн). - інші основні засоби - за останні п'ять років відображені лише придбання на загальну суму 46 тис.грн. В 2012 році - на 15 тис.грн, в 2013 році - на 31 тис.грн. У 2015 році дохід від продажу металобрухту склав 9 тис.грн, дохід від продажу основних засобів - 90 тис.грн. У 2016 році дохід від продажу основних засобів склав 89 тис. грн. У 2017 році дохід від продажу основних засобів склав 183 тис. грн. Підприємство не планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю. |
| правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами, зокрема всі правочини, укладені протягом звітного року між емітентом або його дочірніми/залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, з іншого боку. За цими правочинами зазначаються: дата, сторони правочину, його зміст, сума, підстава укладання та методика ціноутворення, застосована емітентом для визначення суми правочину та за необхідності інша інформація; |
Протягом звітного року між емітентом або його залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами, з іншого боку , правочини не укладались. |
| основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства плани капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення; |
Первісна вартість основніх засобів станом на 31.12.17 р. складає 343921 тис. грн, знос - 243744 тис.грн, залишкова вартість - 100177 тис.грн. Товариство надає в оренду 100% власних транспортних засобів. В заставу передані основні засоби Товариства.Товариство у свою чергу орендує у інших юридичних осіб обладнання. У звітному році ПАТ "ОКЗДХ" був майновим поручителем СП "Вітмарк-Україна" ТОВ по кредитним договорам: №12/Д2-КБ/280 від 12/5/2017р., №12/Д2-КБ/254 від 26/4/2017р., №12/Д2-КБ/256 від 26/4/2017р., №12/Д2-КБ/258 від 26/4/2017р., №12/Р2-01-03-3-0/316 від 10/6/2015р., №12/Р2-01-03-3-0/314 від 10/6/2015р., №12/Р2-01-03-3-0/558 від 8/10/2015р., №12/Р2-01-03-3-0/492 від 7/9/2015р., №12/Р2-01-03-3-0/612 від 18/11/2015р., №12/Р2-01-03-3-0/604 від 30/10/2015р., що укладені в рамках Генерального договору на здійснення кредитних операцій № 01/Р2-01-03-3-0/410 від 27.06.13 року з ПАТ "Райффайзен Банк Аваль". Спосiб утримання активiв полягає в тому, що активи пiдприємства iнвентаризуються, їх вартiсть вiдображається в балансi пiдприємства. Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. Основні засоби розташовані за адресою: м.Одеса, пров.Високий, 22 та Одеська обл., Роздільнянський р-н, село Степанівка, вулиця Миру, 144 (місце розташування Кучурганської виробничої філії). Облік руху основних засобів товариства ведеться згідно Положення (стандарту) МФСО 16. Аналітичний та синтетичний облік основних засобів товариства ведеться відповідно до вимог чинного законодавства України. Синтетичні рахунки заведені у відповідності до Інструкції "Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку" від 30.11.1999 року №291.Облік основних засобів ведеться на рахунку №10"Основні засоби".Амортизація всіх груп основних засобів розраховується на основі прямолінійного методу. Товариство користується основними засобами на наступних умовах:використання засобів здійснюється за їх цільовим призначенням для здійснення виробничої діяльності товариства. Екологічні фактори не впливають на основні засоби товариства. Підприємство не планує капiтального будiвництва, планується розширення або удосконалення існуючих основних засобiв. |
| проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень; |
На діяльність товариства істотно впливають наступнi проблеми: 1) економiчного характеру: - значне пiдвищення цiн на енергоносiї, великий рiвень iнфляцiї i , як наслiдок, значне пiдвищення цiн на товари i послуги всiма стороннiми органiзацiями, якi обслуговують виробництво; - вiдсутнiсть фiнансових можливостей на масштабну модернiзацiю та оновлення основних засобiв та технологiї виробництва; - постiйнi змiни законодавства в питаннях оподаткування та незмiнно великий податковий тиск; - вiдсутнiсть на Українi сучасного вiтчизняного устаткування, необхiдного для виробничої дiяльностi. |
| факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства; |
У звітному 2017 році виплачено штрафних санкцій на суму 67 тис.грн. за результатами перевірки ДФС. |
| опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента;
|
Фінансування діяльності підприємства здійснюється за рахунок власних коштів. Робочий капітал емітента наприкінці 2017 р. складає 14771 тис.грн.,таким чином,оборотні активи підприємства перевищують його короткострокові зобов’язання. Наявність робочого капіталу свідчить про те, що підприємство здатне сплатити власні поточні борги та має фінансові ресурси для розширення діяльності та інвестування. За оцінками фахівців емітента можливі шляхи покращення ліквідності полягають в проведені заходів по збільшенню об’ємів реалізації, відмови від зайвих витрат, зміни цінової політики. Для безперервного функціонування підприємства, як суб’єкта господарювання, необхідним є приділення відповідної уваги ефективній виробничій діяльності,пошуку резервів зниження витрат виробництва та погашення поточних зобов’язань. |
| вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів; |
За результатами дiяльностi товариства на кiнець 2017 року не має укладених, але не виконаних договорiв. |
| стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому); |
Плани стратегічного розвитку ПАТ "ОКЗДХ": - розвиток власної переробної бази в сировинних зонах України; - розширення видів упаковки, що застосовується; - розширення асортименту продукції,що випускається; - розширення географічних кордонів збуту. В майбутньому на діяльність товариства можуть вплинути наступні фактори: - зміна податкового законодавства; - зміна законодавства, що регулює діяльність акціонерних товариств на ринку цінних паперів; - девальвація національної валюти; - недоступність кредитних ресурсів; - стабілізація фінансового стану замовників; - відродження промислової галузі. |
| опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік; |
В звітному році товариство не спрямувало кошти щодо досліджень та розробок. |
| судові справи, за якими розглядаються позовні вимоги у розмірі
на суму 10 або більше відсотків активів емітента або дочірнього
підприємства станом на початок року, стороною в яких виступає емітент,
його дочірні підприємства, або судові справи, стороною в яких виступають
посадові особи емітента (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається; |
Судові справи, за якими розглядаються позовні вимоги у розмірі на суму 10 або більше відсотків активів емітента або дочірнього підприємства станом на початок року, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства, або судові справи, стороною в яких виступають посадові особи емітента, відсутні. |
| інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі за наявності інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі. |
Інформацію, яка може бути істотною для оцінки фінансового стану та результатів діяльності товариства, потенційні інвестори можуть отримати в товаристві, на сайті НКЦПФР www.stockmarket.gov.ua та на особистому сайті емітента http://www.obfc.pat.ua. Результати дiяльностi Товариства за останнi 3 роки 2015 рік 2016 рік 2017 рік Чистий дохiд (виручка)вiд реалiзацiї продукцiї (робiт, послуг), всього: тис. грн. 18952 24659 21814 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) тис. грн. 9216 15233 11332 Чистий прибуток ((-) збиток) тис. грн. (3495) (2968) (2473) |
|
Телефон: