Акціонерне товариство "Одеський консервний завод дитячого харчування"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2012 РIК ЗВIТ ПРО СУКУПНI ПРИБУТКИ ЗА РIК ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнакше) Прим. 2012 тис.грн. Виручка 1 9652 Собiвартiсть 2 3318 Валовий прибуток 6334 Iнший операцiйний прибуток 3 126 Загальнi та адмiнiстративнi витрати 4 (9556) Збиток вiд уцiнки основних засобiв - Фiнансовi витрати - Курсова рiзниця - Iншi витрати 5 (1722) Прибуток до оподаткування Х (4818) Податок на прибуток 6 552 (Збиток)Прибуток за рiк (4266) Iнший сукупний дохiд Збиток вiд уцiнки основних засобiв Всього сукупний збиток/(дохiд) за рiк (4266) ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Прим. 01 Сiчня 31 Грудня 2012 2012 тис.грн АКТИВИ Довгостроковi активи Основнi засоби 7 134564 128965 Фiнансовi iнвестицiї 8 1512 1512 Всього довгостроковi активи 136076 130477 Короткостроковi активи Товарно-матерiальнi запаси 9 203 228 Торгова дебiторська заборгованiсть 10 55 68 Податки передплаченi та для вiдшкодування 108 Iншi короткостроковi активи 11 2014 2235 Грошовi кошти в касi та банках Всього короткостроковi активи 2380 2531 Всього активи 138456 133008 ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ ТА ЗОБОВ_ЯЗАННЯ Капiтал та резерви Заеєстрований капiтал 12 43232 43232 Емiсiйний дохiд Нерозподiлений прибуток/збиток 13 76384 72118 Нерозподiлений прибуток/збиток 14 (23) (23) Всього капiтал та резерви 119593 115327 Довгостроковi зобов_язання Позики Вiдкладенi податковi зобов'язання 6 15164 14608 Всього довгостроковi зобов_язання 15164 14608 Короткостроковi зобов_язання Торгова кредиторська заборгованiсть 15 349 265 Позики Поточнi податковi зобов_язання 16 178 210 Iншi поточнi зобов_язання та нарахованi витрати 17 3172 2598 Всього короткостроковi зобов_язання 3699 3073 Всього власний капiтал та зобов_язання 138456 133008 ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Акцiонерний капiтал Емiсiйний дохiд Резерв переоцiнки Нерозподiлений прибуток/збиток Вилучений капiтал Всього капiтал 31 Грудня 2011 43232 76384 (23) 119593 Прибуток / (збиток) за рiк (4266) (4266) Вiдкладений податок на резерв переоцiнки Результат переоцiнки основних засобiв Всього сукупний дохiд за рiк (4266) (4266) Викуп власних акцiй Рекласифiкацiя в нерозподiлений прибуток/(збиток) 31 Грудня 2012 43232 72118 (23) 115327 ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Прим. 2011 2012 тис.грн Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi Надходження коштiв вiд клiєнтiв Х 31998 11620 Виплати постачальникам i працiвникам Х (20357) (7566) Надходження коштiв за операцiями Х 3 Податки сплаченi Х (3035) (2919) Iншi витрати Х (8602) (1143) Чисте надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi Х 4 -5 Збиток/(прибуток) вiд продажу та iншого вибуття основних засобiв Х Знецiнення довгострокових активiв Х Операцiйний прибуток до змiн в операцiйному капiталi Змiни в операцiйному капiталi: Зменшення/(збiльшення) товарно-матерiальних запасiв Х Зменшення/(збiльшення) торгової дебiторської заборгованостi Х Зменшення/(збiльшення) податкiв передплачених та для вiдшкодування Х Зменшення/(збiльшення) iнших активiв Х Збiльшення/(зменшення) торгової кредиторської заборгованостi Х Збiльшення/(зменшення) поточних податкових зобов_язань Х Збiльшення/(зменшення) iнших поточних зобов_язань та нарахованих витрат Х Грошовi кошти, отриманi вiд операцiйної дiяльностi Проценти сплаченi Х Податок на прибуток сплачений Х Чистi грошовi кошти, отриманi вiд операцiйної дiяльностi Рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi Виплати з придбання основних засобiв Х Надходження вiд вибуття основних засобiв Х Чистi грошовi кошти (використанi)/отриманi вiд iнвестицiйної дiяльностi Рух грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi Виплати по викупу власних акцiй Х Надходження вiд позик Х Погашення позик Х Дивiденди виплаченi Х Чистi грошовi кошти (використанi)/отриманi вiд фiнансової дiяльностi Чисте збiльшення/(зменшення) грошових коштiв та їх еквiвалентiв Грошовi кошти та їх еквiваленти на початок року 1 5 Грошовi кошти та їх еквiваленти на кiнець року 5 0 Виручка Аналiз виручки Компанiї вiд продовження дiятельностi (за винятком iншого операцiйного прибутку _ див.примiтки 3 ) надано наступним чином 2012 тис.грн. Виручка вiд надання послуг з переробки сировини 4387 Дохiд вiд операцiйної оренди 5265 9652 Компанiя надає послуги з переробки сировини для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах 2.Собiвартiсть 2012 тис.грн. Амортизацiя 282 Ореда обладнення 1355 Витрати на персонал 1130 Ремонти основних засобiв 350 Сертифiкацiя дитячого харчування 33 Iншi витрати 168 3318 Витрати на персонал включає нарахування заробiтної плати працiвникам та нарахування єдиного соцiального внеску. 3.Iнший операцiйний прибуток Iнший операцiйний прибуток отриманий Компанiєю,як рiзниця мiж доходом вiд продажу основних засобiв та їх собiвартiстю,а також доходом вiд продажу металобрухту та його собiвартiстю. 2012 тис.грн. Дохiд вiд продажу основних засобiв 166 Собiвартiсть реалiзованих основних засобiв (115) Дохiд вiд продажу металобрухту 136 Собiвартiсть реалiзованого металобрухту 126 Збори акцiонерiв ухвалити рiшення не виплачувати дивiденди за 2012 рiк. 4.Загальнi та адмiнiстративнi витрати 2012 тис.грн. Амортизацiя 6258 Нарахованi податки згiдно Законодавста 1356 Витрати на персонал 1293 Ремонт адмистративного примiщення 411 Участь в профiльних асоцiацiях 65 Страхування майна 39 Iншi витрати 134 9556 5.Iншi витрати 2012 тис.грн. Нарахування штрафних санкцiй та пенi по актам перевiрки 96 Нарахування штрафних санкцiй згiдно рiшення суду 1144 Нарахована амортизацiя по основним засобам зданим в оренду 459 Iншi витрати 23 1722 6.Податок на прибуток, що вiдноситься до дiяльностi,що триває Податок на прибуток вiдображений у прибутках та збитках. 31.12.2012 тис.грн Поточний податок на прибуток Витрата з поточного податку на прибуток 114 Коригування поточного податку на прибуток минулих рокiв 155 269 Ставка податку (21%) використана в наведенiй вище таблицi, застосовна згiдно з податковим законодавством України з оподатковуваного прибутку за 2012 рiк. 31.12.2012 тис.грн Вiдстрочений податок на прибуток Дохiд по вiдкладеному податку на прибуток визнаний в поточному роцi. 821 Ставка податку (19%) ,використана в наведенiй вище таблицi ,застосовна згiдно з податковим законодавством України з оподатковуваного прибутку за 2013 рiк. 7.Основнi засоби 31.12.2012 тис.грн. Балансова вартiсть : Будинки та споруди89198 Машини та обладнення39466 Транспортнi засоби289 Iнстументи, прилади, iнвентар(меблi)12 128 965 Будинки та споруди вплив трансформацiї на початок року Машини та обладнання вплив трансформацiї на початок року Транспортнi засоби вплив трансформацiї на початок року Iнстументи ,прилади,iнвентар (меблi) Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи Разом тис.грн. тис.грн тис.грн тис.грн тис.грн тис.грн Балансова вартiсть на 01.01.12 р. 91244 42893 411 16 0 134564 Вартiсть придбання або оцiнна вартiсть Залишок на 01.01.2012 р. 215 219 138 705 1 706 125 13 355768 Надходження 286 - - - 15 301 Вибуття 105 480 105 9 2 701 Переоцiнка - - Iнше (модернiзацiя) 1572 - - - - 1572 Залишок на 01.31.2012 р. 216 972 138 225 1 601 116 26 356 940 Амортизацiя Залишок на 01.01.2012 р. 123 975 95 812 1295 109 13 221 204 Вибуття 101 372 105 8 2 588 Переоцiнка - - Амортизацiя за рiк 3 900 3 319 122 3 15 7359 Залишок на 01.31.2012 р. 127 774 98 759 1 312 104 26 227 975 Балансова вартiсть на 31.12.12 89198 39466 289 12 0 128965 Справедлива вартiсть основних засобiв на 01.01.2012 року була визначена робочою комiсiєю Компанiї, яка брала участь у трансформацiї фiнансової звiтностi . Компанiя використовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї для всiх основних засобiв. Дохiд вiд продажу основних засобiв був визнаний у звiтi про прибутки i збитки Компанiї за статтею "Iнший операцiйний дохiд". 8.Фiнансовi iнвестицiї Станом на 31.12.2012 року фiнансовi iнвестицiї Компанiї надано наступним чином: Назва Основная дiяльнiсть Мiсце дiятельностi Сума iнвестицiї Вiдсоток володiння ТОВ "Рахнянсько-лiсовий консервний завод" Виробництво овочевих та фруктових сокiв Шаргородський район,Вiнницька область 1512 6,2 Пайовий внесок оцiнений за iсторичною вартiстю тому-що не має ринкових котеровок на активному ринку i його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити. Звiтною датою для вказаного пiдприємства є 31.12.2012 року. Компанiя не робить iстотний вплив на дiяльнiсть зазначеного пiдприємства. 9.Товарно-матерiальнi запаси 31.12.2012 тис.грн Паливо 123 Запчастини 83 Iншi матерiали 22 228 Товарно-материальнi запаси передбачається використовувати в господарськiй дiяльностi Компанiї протягом наступних трьох рокiв. 10.Торгова дебiторська забаргованiсть 31.12.2012 тис.грн Торгова дебiторська заборгованiсть 68 68 У торгову дебiторську заборгованiсть Компанiї на звiтну дату включена заборгованiсть орендарiв пiдприємства термiн оплати настає до 10 числа мiсяця наступного за звiтним. На звiтну дату у Компанiї немає простроченої дебiторської заборгованостi. 11. Iншi короткостроковi активи 31.12.2012 тис.грн Аванси сплаченi 869 Податковi активи з ПДВ 1366 2235 До складу сплачених авансiв включена передоплата за електроенергiю в сумi 752 тис.грн. за воду 24 тис.грн., за послуги на суму 93 тис.грн. Податковi активи з ПДВ включають 939 тис.грн. податкового кредиту не проведенi в декларацiї з ПДВ, а також 427 тис.грн. зобов_язання вiдображенi у складi декларацiї з ПДВ за передоплатою отриманої вiд покупцiв. Податковi активи по Компанiї планується реалiзувати в 2013 роцi. 12.Випущений капiтал 31.12.2012 тис.грн Статутний фонд 43232 43232 Випущений капiтал складається з : 172927000 повнiстю сплачених звичайних акцiй. Акцiонерами Компанiї є юридичнi та фiзичнi особи: Назва акцiонера Вiдсоток акцiй (часток,паїв),якi належать засновнику та/або учаснику 9вiд загальної кiлькостi) Проценти Спiльне пiдприємство "Вiтмарк-Україна" в формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю 86,58 Приватна компанiя з вiдповiдальнiстю учасникiв в межах належних iм акцiй "ДеСокко Лiмiтед" 10,54 Iншi мiнорiта 2,8802 100 Кожна повнiстю сплачена звичайна акцiя номiнальною вартiстю 0,25 грн. дає право на один голос на зборах акцiонерiв i право на отримання дивiдендiв. 13.Нероподiлений прибуток/збиток 31.12.2012 тис.грн Залишок на початок року 76384 Податок на прибуток (269) Збиток поточного перiоду (4818) Вiдстрочений податок на прибуток 821 Залишок на кiнець року 72118 14. Вилучений капiтал 31.12.2012 тис.грн Викупленi акцiї у акцiонерiв 23 23 Власнi акцiї були викупленi Компанiєю у 2010 роцi.на звiтну дату не анульовагi. 15.Торгова кредиторська заборгованiсть. 31.12.2012 тыс.грн Заборгованiсть перед постачальниками 265 265 Сума заборгованостi складається з: Заборгованостi по орендi устаткування - 180 тис.грн. Заборгованостi по ремонту основних засобiв 85 тис.грн. Торгова кредиторська заборгованiсть є безпроцентною Полiтика управлiння фiнансовими ризиками передбачає погашення кредиторської заборгованостi у встановленi постачальниками термiни. 16. Iншi податковi зобов_язання 31.12.2012 тис.грн Податок на прибуток 210 210 17.Iншi поточнi зобов_язання 31.12.2012 тис.грн Аванси отриманi вiд покупцiв 2445 Заборгованiсть перед працiвниками по заробiтнiй працi 153 2598 Аванси отриманi вiд покупцiв на звiтну дату включають передооплату за договорами оренди. Дана заборгованiсть реалiзується згiдно укладених договорiв оренди. 18.Розкриття iнформацiї про пов_язанi сторони Акцiонерам Компанiї являється пiдприємство СП "Вiтмарк _Україна" ТОВ якому належить 87,06% акцiй. Угоди продажу та покупки зi зв_язаною стороною здiйснюються на умовах аналогiчних умовам угод на комерцiйнiй основi. Балансовi залишки на кiнець року не забезпеченi i є безпроцентними. Компанiя є майновим поручителем СП "Вiтмарк _Україна" ТОВ по кредитним договорам  CR  07-250/500 вiд  14.08.07 та  CR  07-249/500 вiд  14.08.07 за АТ "ОТП Банк" Компанiя не очiкує,що зобов_язання по виплатi виникнуть.За рiк, який закiнчився 31.12.2012 року Компанiя не зафiксувала знецiнення дебiторської та и кредиторської заборгованостi з пов_язаною стороною .така оцiнка проведена за допомогою перевiрки фiнансового становища пов_язаної сторони та ринку ,на якому здiйснюється дiяльнiсть. 31.12.2012 тис.грн Кредиторська заборгованiсть за оренду обладнення 180 180 31.12.2012 тис.грн Передоплата за оренду примiщення та обладнення 2400 2400 2012 рiк Тис.грн. Дохiд отриманий вiд здачi в оренду примiщень та обладнення СП "Витмарк-Україна" ТОВ 4142 Дохiд отриманий вiд послуг по переробцi давальницької сировини СП "Витмарк-Україна" ТОВ 4679 Iнший дохiд 464 Всьго доходу 9285 2012 рiк Тис.грн. Витрати отриманi вiд оренди обладнення СП "Витмарк-Україна" ТОВ 1336 Iншi витрати 343 Всьго витрат 1679 Директор Жуков А.С. Головний бухгалтер Покотило Т.В. ПАТ"Одеський консервний завод дитячого харчування" Попередня фiнансова звiтнiсть За рiк, що закiнчився 31 Грудня 2012 Змiст ЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЗА ПIДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI 3 ЗВIТ ПРО СУКУПНI ПРИБУТКИ ЗА РIК 4 ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН 5 ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛI 6 ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ 7 Примiтки до фiнансової звiтнотi. ЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЗА ПIДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ Керiвництво несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку попередньої фiнансової звiтностi, яка достовiрно вiдображає фiнансовий стан ПАТ"Одеського консервного заводу дитячого харчування" (надалi _ "Компанiя") станом на 30 червня 2011 року, а також результати її дiяльностi, рух грошових коштiв та змiни у власному капiталi за рiк, який закiнчився цiєю датою, згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi ("МСФЗ"). При пiдготовцi попередньої фiнансової звiтностi керiвництво несе вiдповiдальнiсть за: належний вибiр та застосування облiкової полiтики; представлення iнформацiї, включно з облiковою полiтикою, у такий спосiб, який забезпечує її доцiльнiсть, достовiрнiсть, порiвняннiсть та розумiння; додаткове розкриття iнформацiї у випадках, коли вiдповiднiсть спецiальним вимогам МСФЗ є недостатньою для розумiння користувачами впливу конкретних операцiй, iнших подiй та умов на фiнансовий стан та фiнансовi результати Компанiї; та здiйснення оцiнки здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Керiвництво, в межах своєї компетенцiї, також несе вiдповiдальнiсть за: розробку, впровадження та пiдтримання ефективної та надiйної системи внутрiшнiх контролiв у всiх пiдроздiлах Компанiї; ведення належної облiкової документацiї, яка дозволяє у будь-який час продемонструвати та пояснити операцiї Компанiї та розкрити iнформацiю з достатньою точнiстю щодо її фiнансового стану i яка гарантує, що попередня фiнансова звiтнiсть Компанiї вiдповiдає вимогам МСФЗ; ведення облiкової документацiї вiдповiдно до законодавства України та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України; застосування доступних заходiв щодо збереження активiв Компанiї; та виявлення i запобiгання випадкам фiнансових зловживань та iнших порушень. Попередня фiнансова звiтнiсть Компанiї за рiк, який закiнчився 31 грудня 2012 року, була затверджена загальними зборами акцiонерi 20 березня 2013 року: ______________________________Директор______________________________ Головний бухгалтер ЗВIТ ПРО СУКУПНI ПРИБУТКИ ЗА РIК ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнакше) Прим. 2012 тис.грн. Виручка 1 9652 Собiвартiсть 2 3318 Валовий прибуток 6334 Iнший операцiйний прибуток 3 126 Загальнi та адмiнiстративнi витрати 4 (9556) Збиток вiд уцiнки основних засобiв - Фiнансовi витрати - Курсова рiзниця - Iншi витрати 5 (1722) Прибуток до оподаткування Х (4818) Податок на прибуток 6 552 (Збиток)/Прибуток за рiк (4266) Iнший сукупний дохiд Збиток вiд уцiнки основних засобiв Всього сукупний (збиток) дохiд за рiк (4266) ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Прим. 01 Сiчня 31 Грудня 2012 2012 тис.грн АКТИВИ Довгостроковi активи Основнi засоби 7 134564 128965 Фiнансовi iнвестицiї 8 1512 1512 Всього довгостроковi активи 136076 130477 Короткостроковi активи Товарно-матерiальнi запаси 9 203 228 Торгова дебiторська заборгованiсть 10 55 68 Податки передплаченi та для вiдшкодування 108 Iншi короткостроковi активи 11 2014 2235 Грошовi кошти в касi та банках Всього короткостроковi активи 2380 2531 Всього активи 138456 133008 ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ ТА ЗОБОВ_ЯЗАННЯ Капiтал та резерви Випущений акцiонерний капiтал 12 43232 43232 Емiсiйний дохiд Нерозподiлений прибуток/збиток 13 76384 72118 Нерозподiлений прибуток/збиток 14 (23) (23) Всього капiтал та резерви 119593 115327 Довгостроковi зобов_язання Позики Вiдкладенi податковi зобов'язання 6 15164 14608 Всього довгостроковi зобов_язання 15164 14608 Короткостроковi зобов_язання Торгова кредиторська заборгованiсть 15 349 265 Позики Поточнi податковi зобов_язання 16 178 210 Iншi поточнi зобов_язання та нарахованi витрати 17 3172 2598 Всього короткостроковi зобов_язання 3699 3073 Всього власний капiтал та зобов_язання 138456 133008 ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Акцiонерний капiтал Емiсiйний дохiд Резерв переоцiнки Нерозподiлений прибуток/збиток Вилучений капiтал Всього капiтал 31 Грудня 2011 43232 76384 (23) 119593 Прибуток / (збиток) за рiк (4266) (4266) Вiдкладений податок на резерв переоцiнки Результат переоцiнки основних засобiв Всього сукупний дохiд за рiк (4266) (4266) Викуп власних акцiй Рекласифiкацiя в нерозподiлений прибуток/(збиток) 31 Грудня 2012 43232 72118 (23) 115327 ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Прим. 2011 2012 тис.грн Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi Надходження коштiв вiд клiєнтiв Х 31998 11620 Виплати постачальникам i працiвникам Х (20357) (7566) Надходження коштiв за операцiями Х 3 Податки сплаченi Х (3035) (2919) Iншi витрати Х (8602) (1143) Чисте надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi Х 4 -5 Збиток/(прибуток) вiд продажу та iншого вибуття основних засобiв Х Знецiнення довгострокових активiв Х Операцiйний прибуток до змiн в операцiйному капiталi Змiни в операцiйному капiталi: Зменшення/(збiльшення) товарно-матерiальних запасiв Х Зменшення/(збiльшення) торгової дебiторської заборгованостi Х Зменшення/(збiльшення) податкiв передплачених та для вiдшкодування Х Зменшення/(збiльшення) iнших активiв Х Збiльшення/(зменшення) торгової кредиторської заборгованостi Х Збiльшення/(зменшення) поточних податкових зобов_язань Х Збiльшення/(зменшення) iнших поточних зобов_язань та нарахованих витрат Х Грошовi кошти, отриманi вiд операцiйної дiяльностi Проценти сплаченi Х Податок на прибуток сплачений Х Чистi грошовi кошти, отриманi вiд операцiйної дiяльностi Рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi Виплати з придбання основних засобiв Х Надходження вiд вибуття основних засобiв Х Чистi грошовi кошти (використанi)/отриманi вiд iнвестицiйної дiяльностi Рух грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi Виплати по викупу власних акцiй Х Надходження вiд позик Х Погашення позик Х Дивiденди виплаченi Х Чистi грошовi кошти (використанi)/отриманi вiд фiнансової дiяльностi Чисте збiльшення/(зменшення) грошових коштiв та їх еквiвалентiв Грошовi кошти та їх еквiваленти на початок року 1 5 Грошовi кошти та їх еквiваленти на кiнець року 5 0 1. ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ Повне найменування- Публiчне акцiонерне товариство "Одеський консервний завод дитячого харчування"( далi- "Компанiя"). Акционерне товариство зареєстроване в Українi ,24.01.1996роцi Виконавчим комiтетом Одеської мiської ради ( Свiдоцтво про державну реєстрацiю №151385 Серiя ААБ.) Юридична адреса Компанiї та основного офiсу:Одеська область,Малиновський район, 65007,м.Одеса,провулок Високий,22 Поточний рахунок № 26001001302397 вiдкритий у АТ "ОТП БАНК",МФО банку 300528 До складу Компанiї входить Кучурганська виробнича фiлiя ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування" яка розташована за адресою Одеська область,Роздiльнянський район,село Степанiвка,вулиця Ленiна 144. Адреса виробництва збiгається з адресою фiлiї. В звiтному 2012 роцi на Кучурганськiй виробничiй фiлiї ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування" надавались послуги з оренди примiщень, обладнання та послуги з переробки давальницької сировини. На Кучурганськiй виробничiй фiлiї ПАТ "ОКЗДХ" є три основнi технологiчнi цехи: - Овочевий; - Фруктовий; - Фабрикатний. Допомiжнi та обслуговуючi пiдроздiли: - Тарний цех; - Транспортний цех; - Ремонтно-механiчний цех; - Холодильник; - Котельня. Основним видом дiяльностi Компанiї є: 10.86 Виробництво продуктiв дитячого харчування та дiєтичних продуктiв. 10.32 Виробництво фруктових i овочевих сокiв 10.39 Iншi види перероблення та консервування фруктiв i овочiв Компанiя також надає послуги з оренди примiщень та обладнення.к ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування" є дiйсним членом нацiональної асоцiацiї виробникiв дитячого харчування,молочно-консервної та сокової продукцiї "Укрконсервмолоко" Мiсцезнаходження Асоцiацiї "Укрконсервмолоко" :01601,м.Київ,вулиця Б.Грiнченка,1. Нацiональна асоцiацiя виробникiв дитячого харчування,молочноконсервної та сокової продукцiї, "Укрконсервмолоко" є добровiльним неприбутковим об_єднанням пiдприємств,якi здiйснюють дiяльнiсть у сферi виробництва молочної,сокової продукцiї,та iнших юридичних осiб,якi зацiкавленi у досягненi статутної мети об_єднення. "Укрконсервмолоко" представляє iнтереси вiтчизняних виробникiв перед державними виконавчими та законодавчими органами,приймає участь в обговореннi проектiв галузевих нормативних актiв. Мета дiяльностi Асоцiацiї - створення сприятливих умов для стабiлiзацiї та розвитку вiтчизнянного промислового виробництва продуктiв дитячого харчування,молочноконсервної та сокової продукцiї. Термiн участi емiтента у об_єднаннi складає 7 рокiв,з сiчня 2006 року. Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу складає-33 осiби; середня чисельнiсть позаштатних прцiвникiв та осiб,якi працюють за сумiсництвом-7 осiб;чисельнiсть працiвникiв,якi працюють на умовах неповного робочого часу(дня,тижня)- немає осiб.Фонд оплати працi в звiтному роцi склав 1781,00 тис.грн. Iнформацiя про осiб, що володiють 10 вiдсотками та бiльше акцiй емiтента Найменування юридичної особи  Код за ЄДРПОУ   Мiсцезнаходження  Дата внесення до реєстру  Кiлькiсть акцiй (штук)  Кiлькiсть простих iменних акцiй  Спiльне пiдприємство "Вiтмарк-Україна" в формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю 22480087 65007, м. Одеса, провулок Високий, 22 09.08.2001 149 720 634 149 720 634 Приватна компанiя "ДеСокко Лтд" Кiпр, Нiкосiя, Фемiстоклi Дервi 48, Сентенiал Бiлдiнг, офiс 303, 1066 19.10.2004р. 18 228 113 18 228 113 Загальна кiлькiсть акцiонерiв станом на 31.12.2012 року складає 2805 акцiонери (2788 фiзичних осiб та 17 юридичних осiб ОПИС БИЗНЕСУ Важливi подiї розвитку (в тому числi злиття,подiл злиття,подiл,приєднання,перетворення,вiдiл) ПАТ "Одеському консервному заводу дитячого харчування" -ПАТ "ОКЗДХ",в 2012 роцi виполнилося 146 рокiв.Дитяче харчування на заводi почали виробляти ще в 1958 роцi,а в 1968 роцi завод став самим великим пiдприємством СРСР по виробництву дитячого харчування.Всi цi роки завод користувався заслуженою славою за вiдмiнну якiсть виробляємої продукцiї.Не одному поколiнню споживачiв з країн СНД вiн вiдомий такими смачними та якiсними продуктами,як "Антошка" та "Румянi щечки"- соками та пюре,якi полюбилися ще з дитинства. З 1962 року на "ОКЗДХ" почали виробляти сiк.Таке рiшення було прийнято на пiдставi вiсокої репутацiї цього пiдприємтсва,наявностi висококвалiфiкованих кадрiв ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування"- великий виробник дитячого харчування. Основним видом продукцiї є соки i фруктовi пюре для дитячого харчування.Компанiя працює в перспективних зростаючих категорiях :Дитяче харчування.Продукцiя виробляється пiд торговою маркою Чудо-Чадо.ТМ Чудо-Чадо є лiдируючим брендом категорiї соки для дитячого харчування з часткою 21.7 % Компанiя постiйно розширює асортимент, випускаючи новi види продукцiї : в 2012 роцi два нових смаку в ТМ Чудо-Чадо. 2. ПРЕДСТАВЛЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ТА ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Мета попередньої фiнансової звiтностi та перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi _ До 1 сiчня 2012 року Компанiя не готувала свою фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi ("МСФЗ"). До 1 сiчня 2012 року Компанiя готувала фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi до українських Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку ("П(с)БО"). Компанiя приймає МСФЗ як основу для пiдготовки своєї фiнансової звiтностi. З цiєю метою Компанiя пiдготувала свою попередню фiнансову звiтнiсть станом на 31 грудня 2012 року та 1 сiчня 2012 року вiдповiдно до вимог МСФЗ 1 (переглянутий у 2008 роцi) "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" ("МСФЗ 1"). Вiдповiдно до вимог цього стандарту попередня фiнансова звiтнiсть повинна бути пiдготовлена вiдповiдно до облiкової полiтики, яка вiдповiдає вимогам кожного МСФЗ, якi набудуть чинностi станом на дату пiдготовки першого повного комплекту фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Перший повний комплект фiнансової звiтностi Компанiї згiдно з МСФЗ, який включає звiт про фiнансовий стан, вiдповiднi звiти про сукупнi доходи, рух грошових коштiв та змiни у капiталi, а також порiвняльну iнформацiю за попереднiй рiк, буде пiдготовлений за рiк, який закiнчується 31 грудня 2013 року. Попередня фiнансова звiтнiсть, яка додається, була пiдготовлена вiдповiдно до вимог усiх МСФЗ, Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку ("МСБО") та тлумачень, випущених Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi ("КТМФЗ"), якi були випущенi та набули чинностi або випущенi та прийнятi до застосування достроково на момент пiдготовки цiєї попередньої фiнансової звiтностi. Iснує ймовiрнiсть того, що у Компанiї виникне необхiднiсть внести коригування у суми, вiдображенi у попереднiй фiнансовiй звiтностi, яка додається, для того, щоб ця попередня фiнансова звiтнiсть вiдповiдала вимогам усiх МСФЗ, якi будуть випущенi та набудуть чинностi станом на 31 грудня 2013 року, тобто до дати пiдготовки першого повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ. МСФЗ та тлумачення КТМФЗ, якi будуть застосовуватися станом на 31 грудня 2013 року, включно iз тими, якi будуть застосовуватися на вибiрковiй основi, достеменно не вiдомi на момент пiдготовки цiєї попередньої фiнансової звiтностi. Основа представлення iнформацiї та ведення бухгалтерського облiку _ Наведена фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, прийнятих Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку ("РМСБО"), та тлумачень, випущених Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi ("КТМФЗ"). Компанiя веде свiй бухгалтерський облiк вiдповiдно до українських Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку ("П(с)БО"). Українськi Положення (стандарти) бухгалтерського облiку та процедури вiдрiзняються вiд принципiв облiку вiдповiдно до МСФЗ. Вiдповiдно, ця фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена на основi бухгалтерської звiтностi Компанiї згiдно з П(с)БО, мiстить коригування, якi необхiдно внести у фiнансову звiтнiсть для того, щоб вона вiдповiдала вимогам МСФЗ. Дана фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi припущення щодо здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi i з урахуванням того, що вона продовжуватиме свою операцiйну дiяльнiсть у найближчому майбутньому. Фiнансова звiтнiсть Компанiї пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, за виключенням певних фiнансових iнструментiв. Прийняття нових та переглянутих Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi _ На дату затвердження цiєї попередньої фiнансової звiтностi такi стандарти i тлумачення були випущенi, але ще не набрали чинностi: Стандарт/тлумачення Набирають чинностi стосовно рiчних перiодiв, якi починаються на або пiсля: МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв" _ Поправки для перегляду способу представлення сукупних доходiв 1 липня 2012 року МСБО 19 "Виплати працiвникам" _ Стандарт iз поправками у результатi врахування проектiв з виплат працiвникам пiсля виходу на пенсiю та вихiдної допомоги (червень 2011 року) 1 сiчня 2013 року МСБО 27 "Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть" _ Повторно випущений як МСБО 27 "Окрема фiнансова звiтнiсть" (з поправками у травнi 2011 року) 1 сiчня 2013 року МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї" _ Повторно випущений як МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства" (з поправками у травнi 2011 року) 1 сiчня 2013 року МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка" 1 сiчня 2013 року МСФЗ 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" 1 сiчня 2013 року МСФЗ 11 "Спiльнi угоди" 1 сiчня 2013 року МСФЗ 12 "Розкриття iнформацiї щодо часток в iнших пiдприємствах" 1 сiчня 2013 року МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi" 1 сiчня 2013 року Стосовно цих стандартiв та тлумачень керiвництво наразi здiйснює оцiнку впливу вiд їхнього прийняття у майбутнiх перiодах. Основнi джерела невизначеностi оцiнок _ Нижче наведенi ключовi припущення стосовно майбутнього та iншi основнi джерела невизначеностi оцiнок на звiтну дату, щодо яких iснує iстотний ризик, що вони стануть причиною суттєвого коригування балансової вартостi активiв та зобов_язань протягом наступного фiнансового року. Можливiсть вiдшкодування вартостi основних засобiв _ На кожну звiтну дату Компанiя здiйснює оцiнку стосовно iснування ознак того, що сума вiдшкодування основних засобiв Компанiї стала нижчою вiд їхньої балансової вартостi. Сума вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi активу, за вирахуванням витрат на його реалiзацiю, та вартостi використання. За умови виявлення такого зниження балансова вартiсть зменшується до суми вiдшкодування. Сума такого зниження вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки у тому перiодi, в якому виявлене таке зниження. Якщо умови змiняться i керiвництво прийме рiшення, що вартiсть активiв збiльшилась, таке знецiнення буде повнiстю або частково вiдновлене. Резерв на покриття збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi _ Сума резерву на покриття збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi визначається на основi оцiнки Компанiєю можливостi її погашення конкретним клiєнтом. У випадку погiршення кредитоспроможностi основних клiєнтiв або коли фактичне невиконання зобов_язань буде перевищувати вiдповiднi оцiнки, фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. Строки корисного використання та лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв _ Оцiнка строкiв корисного використання та лiквiдацiйної вартостi об_єктiв основних засобiв вимагає вiд керiвництва застосування професiйних суджень, якi базуються на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання та лiквiдацiйної вартостi активiв керiвництво враховує умови очiкуваного використання активу, його моральний знос, фiзичний знос та умови, в яких експлуатується даний актив. Змiна будь-якої з цих умов або оцiнок може у результатi призвести до коригування майбутнiх норм амортизацiї. Вiдстроченi податковi активи _ Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв у тiй мiрi, в якiй iснує вiрогiднiсть отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути реалiзованi данi збитки. Вiд керiвництва вимагається застосування зваженого професiйного судження для визначення суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi вiрогiдного строку та рiвня оподатковуваних прибуткiв у майбутньому, з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування. Данi оцiнки базувались на найкращiй iнформацiї, наявнiй на звiтну дату, але у результатi майбутнiх подiй може виникнути необхiднiсть коригування цих оцiнок (у сторону збiльшення або зменшення) у подальшi роки. Будь-яка змiна облiкових оцiнок буде визнаватися в майбутнiх перiодах у вiдповiдному звiтi про сукупнi прибутки. Суттєвi облiковi судження при застосуваннi облiкової полiтики _ Нижче наведенi суттєвi судження, крiм тих якi вимагають здiйснення оцiнок (див. вище), якi зробило керiвництво у процесi застосування облiкової полiтики Компанiї i якi мають суттєвий вплив на суми, визнанi у фiнансовiй звiтностi: Визначення чи були переданi Компанiї iстотнi ризики та винагороди, пов_язанi з володiнням активами _ При прийняттi судження щодо визнання рiзних видiв доходiв вiд реалiзацiї, описаних нижче у цiй Примiтцi, керiвництво брало до уваги детальнi критерiї щодо визнання доходiв вiд реалiзацiї товарiв, викладенi в МСБО 18 "Дохiд", та, зокрема, чи передала Компанiя покупцю усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння товарами. Керiвництво вважає правильним визнання доходу в момент переходу iстотних ризикiв та винагород, пов_язаних iз володiнням активом, i за умови вiдсутностi триваючого управлiння проданими активами. Визначення ролi Компанiї в операцiї купiвлi-продажу _ як агента чи принципала _ При здiйсненнi судження щодо визнання доходiв валовою сумою або нетто керiвництво бере до уваги роль, яку виконує Компанiя в операцiї купiвлi-продажу _ як агента чи принципала, з урахуванням таких критерiїв: ризику вiдносно запасiв, кредитного ризику, кiнцевої вiдповiдальностi за постачання продукту, свободи у визначеннi цiни, можливостi змiнити продукт або надати частину послуги, свободи вибору постачальникiв та участi при визначеннi продукту. Судження керiвництва базуються на сутностi операцiй, а не лише на їхнiй юридичнiй формi. Класифiкацiя договорiв оренди _ Для цiлей класифiкацiї оренди на операцiйну або фiнансову керiвництво здiйснило своє судження на основi критерiїв класифiкацiї, визначених в МСБО 17 "Оренда". Функцiональна валюта та валюта представлення _ Функцiональною валютою та валютою представлення даної попередньої фiнансової звiтностi Компанiї є українська гривня. Операцiї у валютах, якi вiдрiзняються вiд функцiональної валюти Компанiї, вважаються операцiями в iноземних валютах. Операцiї в iноземних валютах _ Операцiї у валютах, якi вiдрiзняються вiд функцiональної валюти, первiсно вiдображаються за курсами обмiну, якi дiяли на дати здiйснення вiдповiдних операцiй. Монетарнi активи та зобов_язання, вираженi у таких валютах, перераховуються за курсами обмiну, якi дiяли на звiтну дату. Усi реалiзованi та нереалiзованi прибутки та збитки, якi виникають внаслiдок курсових рiзниць, включаються до складу прибутку або збитку за перiод. Запаси _ Запаси вiдображаються за меншою з первiсної вартостi або чистої вартостi реалiзацiї. Первiсна вартiсть запасiв включає витрати на придбання, мито, витрати на транспортування та вартiсть вантажно-розвантажувальних робiт. Первiсна вартiсть визначається за методом середньозваженої вартостi. Чиста вартiсть реалiзацiї визначається виходячи з розрахункової цiни продажу, за вирахуванням всiх очiкуваних витрат на реалiзацiю. Основнi засоби _ Основнi засоби вiдображаються за iсторичною вартiстю, за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Iсторична вартiсть об_єкта основних засобiв включає (а) цiну придбання, включаючи iмпортнi мита й податки, якi не вiдшкодовуються, за вирахуванням торгових та цiнових знижок; (б) будь-якi витрати, якi безпосередньо пов_язанi з доставкою об_єкта до мiсця розташування та приведення його у стан, необхiдний для експлуатацiї вiдповiдно до намiрiв керiвництва Компанiї; (в) первiсну попередню оцiнку витрат на демонтаж i видалення об_єкта основних засобiв та вiдновлення територiї, на якiй вiн розташований, зобов_язання за якими Компанiя бере на себе або при придбаннi даного об_єкта, або внаслiдок його експлуатацiї протягом певного перiоду часу з метою, яка вiдрiзняється вiд використання в операцiйнiй дiяльностi протягом цього перiоду. Первiсна вартiсть активiв, створених власними силами, включає собiвартiсть матерiалiв, прямi витрати на оплату працi та вiдповiдну частину виробничих накладних витрат. Капiталiзованi витрати включають основнi витрати на модернiзацiю та замiну активiв, якi збiльшують термiн їхнього корисного використання або покращують їхню здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають наведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються у складi прибуткiв або збиткiв того перiоду, у якому вони були понесенi. Компанiя прийняла рiшення використовувати справедливу вартiсть в якостi умовної первiсної вартостi на дату переходу на МСФЗ. Компанiя прийняла оцiнку, пiдготовлену незалежним квалiфiкованим оцiнювачем, щоб отримати справедливу вартiсть на дату переходу на МСФЗ. Справедлива вартiсть активiв, що мають ринок збуту, була визначена за їх ринковою вартiстю. За вiдсутностi ринкових даних про справедливу вартiсть через специфiчний характер об'єкта основних засобiв, та коли об'єкт рiдко продається, окрiм як в рамках дiючого бiзнесу, для оцiнки справедливої вартостi був використаний метод доходу або метод залишкової вартостi замiщення. Вартiсть, яка амортизується, представляє собою первiсну вартiсть об_єкта основних засобiв чи будь-яку iншу суму, яка визнається як вартiсть об_єкта, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть активу _ це очiкувана сума, яку Компанiя одержала б на даний момент вiд реалiзацiї об_єкта основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби даний актив уже досяг того вiку й стану, у якому, як можна очiкувати, вiн буде перебувати наприкiнцi строку свого корисного використання. Амортизацiя нараховується з метою списання первiсної вартостi активiв, окрiм невстановленого обладнання, протягом перiоду їхнього очiкуваного корисного використання. Амортизацiя всiх груп основних засобiв розраховується на основi прямолiнiйного методу. Строки корисного використання основних засобiв представленi таким чином: Будiвлi та споруди 10-50 рокiв Виробниче обладнання 3-19 рокiв Допомiжне та iнше обладнання 3-18 рокiв Транспортнi засоби 3-8 рокiв Лiквiдацiйна вартiсть, строки корисного використання та метод нарахування амортизацiї переглядаються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн порiвняно з попереднiми оцiнками облiковується як змiна облiкової оцiнки. Прибутки або збитки, якi виникають у результатi вибуття або вилучення об_єкта основних засобiв, визначаються як рiзниця мiж надходженнями вiд реалiзацiї та балансовою вартiстю активу i визнаються у складi прибутку або збитку. Невстановлене обладнання включає об_єкти обладнання, якi не готовi до негайної експлуатацiї. Невстановлене обладнання не амортизується. Амортизацiя невстановленого обладнання, на основi того самого методу, що й iнших об_єктiв основних засобiв, починається з моменту готовностi даних активiв до експлуатацiї, тобто коли вони перебувають у мiсцi та станi, якi забезпечують їхню експлуатацiю вiдповiдно до намiрiв керiвництва. Знецiнення основних засобiв та нематерiальних активiв _ На кожну звiтну дату Компанiя переглядає балансову вартiсть своїх основних засобiв та нематерiальних активiв для виявлення будь-яких ознак того, що данi активи втратили частину своєї вартостi внаслiдок знецiнення. За наявностi таких ознак проводиться оцiнка суми вiдшкодування вiдповiдного активу для визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо таке знецiнення мало мiсце). Для цiлей оцiнки знецiнення активи розподiляються на групи за найнижчими рiвнями, для яких iснують грошовi потоки, якi можна окремо iдентифiкувати (одиницi, якi генерують грошовi кошти). Сума вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi, за вирахуванням витрат на продаж, та вартостi використання. При оцiнцi вартостi використання очiкуванi майбутнi грошовi потоки дисконтуються до їхньої теперiшньої вартостi з використанням ставки дисконту до оподаткування, яка вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi та ризикiв, характерних для даного активу. Якщо, за оцiнками, сума вiдшкодування активу (або одиницi, яка генерує грошовi кошти) менша за його балансову вартiсть, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) зменшується до суми його вiдшкодування. Збиток вiд знецiнення визнається негайно у складi прибутку або збитку. Якщо, у подальшому, збиток вiд знецiнення вiдновлюється, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) збiльшується до переглянутої оцiнки суми його вiдшкодування, але таким чином, щоб збiльшена балансова вартiсть не перевищувала балансової вартостi, яка була б визначена, якби для активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) у попереднi роки не був визнаний збиток вiд знецiнення. Вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається негайно у складi прибутку або збитку. Оренда _ Оренда класифiкується як фiнансова оренда, якщо за умовами оренди орендар приймає на себе усi iстотнi ризики i вигоди, пов_язанi з володiнням активом. Будь-яка iнша оренда класифiкується як операцiйна. Фiнансова оренда _ Активи, якi утримуються за договорами фiнансової оренди, визнаються активами Компанiї за справедливою вартiстю на дату придбання або, якщо вона нижче, за поточною вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Вiдповiдне зобов_язання перед орендодавцем включається до звiту про фiнансовий стан у статтi зобов_язання за договорами фiнансової оренди. Оренднi платежi пропорцiйно розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням орендного зобов_язання таким чином, щоб залишалася постiйна вiдсоткова ставка на залишкову суму зобов_язання. Фiнансовi витрати вiдносяться безпосередньо до прибутку або збитку i класифiкуються як "Фiнансовi витрати". Операцiйна оренда _ Дохiд вiд операцiйної оренди визнається за прямолiнiйним методом протягом термiну дiї вiдповiдної оренди. Первiснi прямi витрати орендодавцiв, понесенi на узгодження та пiдписання договорiв операцiйної оренди, додаються до балансової вартостi активу, який орендується, та амортизуються з використанням прямолiнiйного методу протягом строку вiдповiдної оренди. Витрати за операцiйною орендою визнаються у складi прибутку або збитку за методом нарахувань протягом термiну дiї оренди. Фiнансовi iнструменти Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання визнаються, коли пiдприємство Групи стає стороною договiрних вiдносин за вiдповiдним фiнансовому iнструменту. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань (крiм фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки), вiдповiдно збiльшують або зменшують справедливу вартiсть фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань при первiсному визнаннi. Витрати на операцiї, якi безпосередньо вiдносяться до придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки, вiдносяться безпосередньо на прибутки i збитки. Фiнансовi активи _ Фiнансовi активи визнаються та припиняють визнаватися на дату здiйснення операцiї, коли придбання або продаж iнвестицiї здiйснюється за договором, умови якого вимагають передати право власностi на iнвестицiю у термiни, визначенi конкретними ринковими умовами, та первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю, з врахуванням витрат на здiйснення операцiї. Фiнансовi активи класифiкуються на такi спецiальнi категорiї: _фiнансовi активи за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку_; _iнвестицiї, утримуванi до погашення_; _фiнансовi активи, доступнi для продажу_; а також _кредити та дебiторська заборгованiсть_. Класифiкацiя залежить вiд характеру та цiлей фiнансових активiв та визначається на момент первiсного визнання. Знецiнення фiнансових активiв _ Фiнансовi активи оцiнюються на наявнiсть ознак знецiнення на кожну звiтну дату. Фiнансовi активи вважаються знецiненими, коли iснують об_єктивнi свiдчення того, що у результатi однiєї або бiльше подiй, якi вiдбулися пiсля первiсного визнання фiнансового активу, очiкуваний майбутнiй рух грошових коштiв вiд даної iнвестицiї зазнав негативного впливу. Для фiнансових активiв, якi вiдображаються за амортизованою вартiстю, сумою знецiнення є рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх потокiв грошових коштiв, дисконтованих за первiсною ефективною вiдсотковою ставкою. Балансова вартiсть фiнансового активу зменшується на суму збитку вiд знецiнення безпосередньо для всiх фiнансових активiв, за виключенням торгової та iншої дебiторської заборгованостi, для якої балансова вартiсть зменшується через використання резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Змiна балансової вартостi резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення визнається у складi прибутку або збитку. У тих випадках коли дебiторська заборгованiсть вважається безнадiйною, вона списується за рахунок резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Подальше вiдшкодування ранiше списаних сум визнається у складi прибутку або збитку. Якщо, у подальшi перiоди, сума збитку вiд знецiнення зменшується, i це зменшення можна об_єктивно вiднести до подiї, яка вiдбулася пiсля визнання знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд знецiнення вiдновлюється через прибуток або збиток у тiй мiрi, в якiй балансова вартiсть iнвестицiї на дату вiдновлення знецiнення не перевищує амортизовану вартiсть, яка iснувала б, якби не було визнане знецiнення. Метод ефективної ставки вiдсотка _ Метод ефективної ставки вiдсотка представляє собою метод розрахунку амортизованої вартостi фiнансового активу i розподiлу вiдсоткових доходiв протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна вiдсоткова ставка є ставкою, яка точно дисконтує очiкуванi майбутнi надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку використання фiнансового активу або, коли доцiльно, коротшого перiоду. Доходи визнаються на основi ефективної вiдсоткової ставки для фiнансових активiв, окрiм тих якi визначенi як фiнансовi активи за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти _ Грошовi кошти та їхнi еквiваленти включають грошовi кошти в касi та грошовi кошти на рахунках в банках. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть _ Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть, яка має фiксованi або такi, що можна визначити, платежi та не має котирування на активному ринку, класифiкується як дебiторська заборгованiсть. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть у подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Дебiторська заборгованiсть класифiкується як короткострокова, коли її погашення очiкується протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтної дати. Короткострокова дебiторська заборгованiсть, на яку не нараховуються вiдсотки i стосовно якої вплив застосування методу ефективної ставки вiдсотка не є суттєвим, вiдображається за номiнальною вартiстю. Вiдповiднi резерви на покриття збиткiв вiд сумнiвної заборгованостi визнаються у складi прибутку або збитку, коли iснують об_єктивнi свiдчення того, що актив знецiнився. Фiнансовi зобов_язання та iнструменти власного капiталу, випущенi Компанiєю Класифiкацiя або як боргових iнструментiв або як iнструментiв власного капiталу _ Борговi iнструменти та iнструменти власного капiталу класифiкуються або як фiнансовi зобов_язання, або як власний капiтал у вiдповiдностi до сутностi контрактних вiдносин. Iнструменти власного капiталу _ Iнструментом власного капiталу є будь-який договiр, який свiдчить про залишкову частку в активах Компанiї пiсля вирахування усiх її зобов_язань. Iнструменти власного капiталу, випущенi Компанiєю, вiдображаються за справедливою вартiстю отриманих надходжень, за вирахуванням прямих витрат на випуск. Фiнансовi зобов_язання _ Фiнансовi зобов_язання класифiкуються або як фiнансовi зобов_язання за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку, або як iншi фiнансовi зобов_язання. Iншi фiнансовi зобов_язання _ Iншi фiнансовi зобов_язання, включаючи позики, торгову кредиторську заборгованiсть та кредиторську заборгованiсть за основнi засоби, первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю, за вирахуванням витрат на здiйснення операцiї. Iншi фiнансовi зобов_язання у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка, причому вiдсотковi витрати визнаються на основi реальної дохiдностi. Метод ефективної ставки вiдсотка _ це метод розрахунку амортизованої вартостi фiнансового зобов_язання та розподiлу витрат з виплати вiдсоткiв протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна ставка вiдсотка _ це ставка, яка точно дисконтує попередньо оцiненi майбутнi виплати грошових коштiв протягом очiкуваного строку дiї фiнансового зобов_язання або, якщо доцiльно, протягом коротшого перiоду. Припинення визнання фiнансових зобов_язань _ Компанiя припиняє визнавати фiнансовi зобов_язання тодi i тiльки тодi, коли зобов_язання Компанiї виконанi, анульованi або спливає строк їхньої дiї. Банкiвськi кредити _ Позики, за якими нараховуються вiдсотки, у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю. Фiнансовi витрати визнаються за методом нарахувань протягом строку дiї кредиту у вiдповiдностi до облiкової полiтики Компанiї щодо витрат за позиками. Банкiвськi кредити класифiкуються як довгостроковi, якщо вони пiдлягають погашенню протягом перiоду бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати. Банкiвськi кредити, якi очiкується погасити протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкуються як короткостроковi зобов_язання. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть _ Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть визнається та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю i в подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Кредиторська заборгованiсть класифiкується як довгострокова, якщо вона повинна бути погашена протягом перiоду бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати. Кредиторська заборгованiсть, яка повинна бути погашена протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкується як короткострокова кредиторська заборгованiсть. Витрати за позиками _ Усi витрати за позиками визнаються як витрати того перiоду, в якому вони були понесенi, за виключенням витрат за позиками, якi безпосередньо стосуються придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованих активiв, тобто активiв, для пiдготовки яких до їхнього використання за призначенням або продажу потрiбен iстотний перiод часу. У цьому випадку витрати за позиками додаються до первiсної вартостi цих активiв до того часу, поки активи не будуть, в основному, готовi до їхнього використання за призначенням або продажу. Витрати з податку на прибуток представляють собою суму поточного податку на прибуток i вiдстроченого податку. Поточний податок _ Податок на прибуток розраховується згiдно з чинним законодавством України. Податок, який пiдлягає сплатi у поточному перiодi, розраховується виходячи з оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд прибутку, вiдображеного у звiтi про сукупнi прибутки, тому що в нього не включенi статтi доходiв або витрат, якi пiдлягають оподатковуванню або вiдносяться на валовi витрати в iнших звiтних перiодах, а також не включаються статтi, якi нiколи не пiдлягають оподатковуванню або не вiдносяться на валовi витрати в цiлях оподаткування. Вiн розраховується з використанням податкових ставок, якi дiють протягом звiтного перiоду. Вiдстрочений податок визнається стосовно тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв i зобов_язань у фiнансовiй звiтностi та вiдповiдними податковими базами, якi використовуються для розрахунку оподатковуваного прибутку. Вiдстроченi податковi зобов_язання звичайно визнаються для всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць. Вiдстроченi податковi активи звичайно визнаються для всiх тимчасових рiзниць, якi вiдносяться на валовi витрати, у тому обсязi, щодо якого iснує ймовiрнiсть того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалiзувати цi тимчасовi рiзницi, якi вiдносяться на валовi витрати. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кiнець кожного звiтного перiоду i знижується у тiй мiрi, в якiй вiдсутня ймовiрнiсть отримання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволить вiдшкодувати всю або частину суми даного активу. Вiдстроченi податковi активи та зобов_язання розраховуються виходячи зi ставок податку, якi, як очiкується, будуть застосовуватися у тому перiодi, в якому актив буде реалiзований або буде погашене зобов_язання, на основi дiючих або фактично дiючих податкових ставок (або податкових законiв) на кiнець звiтного перiоду. Розрахунок вiдстрочених податкових зобов_язань та активiв вiдображає податковi наслiдки, якi можуть виникнути у результатi використання методу, за рахунок якого Компанiя, на кiнець звiтного перiоду, сподiвається вiдшкодувати або погасити балансову вартiсть своїх активiв та зобов_язань. Вiдстроченi податковi активи та зобов_язання взаємно залiковуються, коли iснує юридично закрiплене право залiку поточних податкових активiв за рахунок поточних податкових зобов_язань, i коли вони вiдносяться до податкiв на прибуток, якi стягуються одним i тим самим податковим органом, i Компанiя має намiр зарахувати поточнi податковi активи та зобов_язання на нетто-основi. Поточний та вiдстрочений податки за перiод _ Поточний та вiдстрочений податки визнаються як витрати або доходи у складi прибутку або збитку, за винятком випадкiв коли вони вiдносяться до статей, якi не вiдображаються у складi прибутку або збитку (а вiдображаються або у складi сукупних доходiв, або безпосередньо у складi власного капiталу). У цьому випадку податок також визнається поза складом прибутку або збитку. Умовнi зобов_язання та активи _ Умовнi зобов_язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Вони розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за виключенням випадкiв коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, є незначною. Умовнi активи не визнаються у фiнансовiй звiтностi, але розкриваються у примiтках, якщо iснує достатня ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд. Резерви _ Резерви визнаються, коли Компанiя має поточне юридичне або конструктивне зобов_язання (на основi правового регулювання або яке витiкає iз обставин) внаслiдок минулих подiй i при цьому iснує достатня ймовiрнiсть, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для його погашення, i можна зробити достовiрну оцiнку даного зобов_язання. Капiтал _ Капiтал визнається за справедливою вартiстю внескiв, отриманих Компанiєю. Дивiденди _ Дивiденди, оголошенi протягом звiтного перiоду, визнаються як розподiл суми нерозподiленого прибутку власникам капiталу протягом вiдповiдного перiоду, причому сума визнаних, але не сплачених дивiдендiв включається до складу короткострокових зобов_язань. Дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, але до затвердження фiнансової звiтностi до випуску, не визнаються як зобов_язання на звiтну дату, але розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi. Визнання доходiв _ Доходи оцiнюються за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була або має бути отримана, та становлять суми до отримання вiд продажу товарiв та надання послуг у ходi звичайної дiяльностi пiдприємства, за вирахуванням знижок та вiдповiдних податкiв з продажу. Доходи вiд надання послуг визнаються вiдповiдно до стадiї завершення операцiї на звiтну дату i коли iснує достатня ймовiрнiсть, що Компанiя отримає економiчнi вигоди, пов_язанi з цiєю операцiєю. Якщо результат операцiї, пов_язаної з наданням послуг, неможливо визначити достовiрно, доходи визнаються у тому обсязi, в якому можна вiдшкодувати визнанi витрати. Валова сума, отримана вiд замовникiв за комiсiйними договорами, не визнається доходами. Лише чиста сума комiсiйних визнається i включається до складу доходiв вiд реалiзацiї вiдповiдних послуг. Вiдсотковi доходи визнаються з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2012 РIК 1. Виручка Аналiз виручки Компанiї вiд продовження дiятельностi (за винятком iншої операцiйного прибутку _ див.примiтки 3 ) надано наступним чином 2012 тис.грн. Виручка вiд надання послуг з переробки сировини 4387 Дохiд вiд операцiйної оренди 5265 9652 Компанiя надає послуги з переробки сировини для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах 2.Собiвартiсть 2012 тис.грн. Амортизацiя 282 Ореда обладнення 1355 Витрати на персонал 1130 Ремонти основних засобiв 350 Сертифiкацiя дитячого харчування 33 Iншi витрати 168 3318 Витрати на персонал включає нарахування заробiтної плати працiвникам та нарахування єдиного соцiального внеску. 3.Iнший операцiйний прибуток Iнший операцiйний прибуток отриманий Компанiєю,як рiзниця мiж доходом вiд продажу основних засобiв та їх собiвартiстю,а також доходом вiд продажу металобрухту та його собiвартiстю. 2012 тис.грн. Дохiд вiд продажу основних засобiв 166 Собiвартiсть реалiзованих основних засобiв (115) Дохiд вiд продажу металобрухту 136 Собiвартiсть реалiзованого металобрухту (61) 126 Збори акцiонерiв ухвалити рiшення не виплачувати дивiденди за 2012 рiк. 4.Загальнi та адмiнiстративнi витрати 2012 тис.грн. Амортизацiя 6258 Нарахованi податки згiдно Законодавста 1356 Витрати на персонал 1293 Ремонт адмистративного примiщення 411 Участь в асоцiацiї "Укрконсервмолоко" 65 Страхування майна 39 Iншi витрати 134 9556 5.Iншi витрати 2012 тис.грн. Нарахування штрафних санкцiй та пенi по актам перевiрки 96 Нарахування штрафних санкцiй згiдно рiшеннят суду 1144 Нарахована амортизацiя по основним засобам зданим в оренду 459 Iншi витрати 23 1722 6.Податок на прибуток ,що вiдноситься до дiяльностi ,що триває Податок на прибуток вiдображений у прибутках та збитках. 31.12.2012 тис.грн Поточний податок на прибуток Витрата з поточного податку на прибуток 114 Коригування поточного податку на прибуток минулих рокiв 155 269 Ставка податку (21%) ,використана в наведенiй вище таблицi,застосовна згiдно з податковим законодавством України з оподатковуваного прибутку за 2012 рiк. 31.12.2012 тис.грн Вiдстрочений податок на прибуток Дохiд по вiдкладеному податку на прибуток визнаний в поточному роцi. 821 Ставка податку (19%) ,використана в наведенiй вище таблицi ,застосовна згiдно з податковим законодавством України з оподатковуваного прибутку за 2013 рiк. 7.Основнi засоби 31.12.2012 тис.грн. Балансова вартiсть : Будинки та споруди 89198 Машини та обладнення 39466 Транспортнi засоби 289 Iнстументи,прилади,iнвентар(меблi) 12 128 965 Будинки та споруди вплив трансформацiї на початок року Машини та обладнання вплив трансформацiї на початок року Транспортнi засоби вплив трансформацiї на початок року Iнстументи ,прилади,iнвентар (меблi) Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи Разом тис.грн. тис.грн тис.грн тис.грн тис.грн тис.грн Балансова вартiсть на 01.01.12 р. 91244 42893 411 16 0 134564 Вартiсть придбання або оцiнна вартiсть Залишок на 01.01.2012 р. 215 219 138 705 1 706 125 13 355768 Надходження 286 - - - 15 301 Вибуття 105 480 105 9 2 701 Переоцiнка - - Iнше (модернiзацiя) 1572 - - - - 1572 Залишок на 01.31.2012 р. 216 972 138 225 1 601 116 26 356 940 Амортизацiя Залишок на 01.01.2012 р. 123 975 95 812 1295 109 13 221 204 Вибуття 101 372 105 8 2 588 Переоцiнка - - Амортизацiя за рiк 3 900 3 319 122 3 15 7359 Залишок на 01.31.2012 р. 127 774 98 759 1 312 104 26 227 975 Балансова вартiсть на 31.12.12 89198 39466 289 12 0 128965 Справедлива вартiсть основних засобiв на 01.01.2012 року була визначена робочою комiсiєю Компанiї, яка брала участь у трансформацiї фiнансової звiтностi . Компанiя використовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї для всiх основних засобiв. Дохiд вiд продажу основних засобiв був визнаний у звiтi про прибутки i збитки Компанiї за статтею "Iнший операцiйний дохiд". 8.Фiнансовi iнвестицiї. Станом на 31.12.2012 року фiнансовi iнвестицiї Компанiї надано наступним чином: Назва Основная дiяльнiсть Мiсце дiятельностi Сума iнвестицiї Вiдсоток володiння ТОВ "Рахнянсько-лiсовий консервний завод" Виробництво овочевих та фруктових сокiв Шаргородський район,Вiнницька область 1512 6,2 Пайовий внесок оцiнений за iсторичною вартiстю тому-що не має ринкових котеровок на активному ринку i його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити. Звiтною датою для вказаного пiдприємства є 31.12.2012 року. Компанiя не робить iстотний вплив на надiяльнiсть зазначеного пiдприємства.. 9.Товарно-матерiальнi запаси. 31.12.2012 тис.грн Паливо 123 Запчастини 83 Iншi матерiали 22 228 Товарно-материальнi запаси передбачається використовувати в господарськiй дiяльностi Компанiї протягом наступних трьох рокiв. 10.Торгова дебiторська забаргованiсть. 31.12.2012 тис.грн Торгова дебiторська заборгованiсть 68 68 У торгову дебiторську заборгованiсть Компанiї на звiтну дату включена заборгованiсть орендарiв пiдприємства ,термiн оплати настая до 10 числа мiсяця наступного за звiтним. На звiтну дату у Компанiї немає простроченої дебiторської заборгованостi. 11. Iншi короткостроковi активи. 31.12.2012 тис.грн Аванси сплаченi 869 Податковi активи з ПДВ 1366 2235 До складу сплачених авансiв включена передоплата за електроенергiю в сумi 752 тис.грн.,за воду - 24 тис.грн., за послуги на суму 93 тис.грн. Податковi активи з ПДВ включають -939 тис.грн. податкового кредиту не проведенi в декларацiї з ПДВ, а також 427 тис.грн. зобов_язання вiдображенi у складi декларацiї з ПДВ за передоплатою отриманої вiд покупцiв. Податковi активи по Компанiї планується реалiзувати в 2013 роцi. 12.Випущений капiтал 31.12.2012 тис.грн Статутний фонд 43232 43232 Випущений капiтал складається з : 172927000 повнiстю сплачених звичайних акцiй. Акцiонерами Компанiї є юридичнi та фiзичнi особи: Назва акцiонера Вiдсоток акцiй (часток,паїв),якi належать засновнику та/або учаснику 9вiд загальної кiлькостi) Проценти Спiльне пiдприємство "Вiтмарк-Україна" в формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю 86,58 Приватна компанiя з вiдповiдальнiстю учасникiв в межах належних iм акцiй "ДеСокко Лiмiтед" 10,54 Iншi мiнорiта 2,8802 100 Кожна повнiстю сплачена звичайна акцiя номiнальною вартiстю 0,25 грн.дає право на один голос на зборах акцiонерiв i право на отримання дивiдендiв. 13.Нероподiлений прибуток/збиток 31.12.2012 тис.грн Залишок на початок року 76384 Податок на прибуток (269) Збиток поточного перiоду (4818) Вiдстрочений податок на прибуток 821 Залишок на кiнець року 72118 14. Вилучений капiтал 31.12.2012 тис.грн Викупленi акцiї у акцiонерiв 23 23 Власнi акцiї були викупленi Компанiєю у 2010 роцi.,на звiтну дату не анульовагi. 15.Торгова кредиторська заборгованiсть. 31.12.2012 тыс.грн Заборгованiсть перед постачальниками 265 265 Сума заборгованостi складається з: Заборгованостi по орендi устаткування - -180 тис.грн. Заборгованостi по ремонту основних засобiв -85 тис.грн. Торгова кредиторська заборгованiсть є безпроцентною Полiтика управлiння фiнансовими ризиками передбачає погашення кредиторської заборгованостi у встановленими постачальниками термiни. 16. Iншi податковi зобов_язання. 31.12.2012 тис.грн Податок на прибуток 210 210 17.Iншi поточнi зобов_язання 31.12.2012 тис.грн Аванси отриманi вiд покупцiв 2445 Заборгованiсть перед працiвниками по заробiтнiй працi 153 2598 Аванси отриманi вiд покупцiв на звiтну дату включають передооплату за договорами оренди. Дана заборгованiсть реалiзується згiдно укладених договорiв оренди. 18.Розкриття iнформацiї про пов_язанi сторони Акцiонерам Компанiї являється пiдприємство СП "Вiтмарк _Україна" ТОВ,якому належить 87,06% акцiй. Угоди продажу та покупки зi зв_язаною стороною здiйснюються на умовах аналогiчних умовам угод на комерцiйнiй основi. Балансовi залишки на кiнець року не забезпеченi i є безпроцентними. Компанiя є майновим поручителем СП "Вiтмарк _Україна" ТОВ по кредитним договорам  CR  07-250/500 вiд  14.08.07 та  CR  07-249/500 вiд  14.08.07 за АТ "ОТП Банк".Компанiя не очiкує,що зобов_язання по виплатi виникнуть.За рiк,який закiнчився 31.12.2012 року Компанiя не зафiксувала знецiнення дебiторської та и кредиторської заборгованостi з пов_язаною стороною .Така оцiнка проведена за допомогою перевiрки фiнансового становища пов_язаної сторони та ринку ,на якому здiйснюється дiяльнiсть. 31.12.2012 тис.грн Кредиторська заборгованiсть за оренду обладнення 180 180 31.12.2012 тис.грн Передплата за оренду примiщення та обладнення 2400 2400 2012 рiк тис.грн. Дохiд отриманий вiд здачi в оренду примiщень та обладнення СП "Витмарк-Україна" ТОВ 4142 Дохiд отриманий вiд послуг по переробцi давальницької сировини СП "Витмарк-Україна" ТОВ 4679 Iнший дохiд 464 Всьго доходу 9285 2012 рiк тис.грн. Витрати отриманi вiд оренди обладнення СП "Витмарк-Україна" ТОВ 1336 Iншi витрати 343 Всьго витрат 1679

д/н

д/н

д/н