Акціонерне товариство "Одеський консервний завод дитячого харчування"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЗА ПIДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ Керiвництво несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку фiнансової звiтностi, яка достовiрно вiдображає фiнансовий стан Одеського консервного заводу дитячого харчування (надалi - "Компанiя") станом на 31 грудня 2016 року, а також результати її дiяльностi, рух грошових коштiв та змiни у власному капiталi за рiк, який закiнчився цiєю датою, згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi ("МСФЗ"). При пiдготовцi попередньої фiнансової звiтностi керiвництво несе вiдповiдальнiсть за: " належний вибiр та застосування облiкової полiтики; " представлення iнформацiї, включно з облiковою полiтикою, у такий спосiб, який забезпечує її доцiльнiсть, достовiрнiсть, порiвняннiсть та розумiння; " додаткове розкриття iнформацiї у випадках, коли вiдповiднiсть спецiальним вимогам МСФЗ є недостатньою для розумiння користувачами впливу конкретних операцiй, iнших подiй та умов на фiнансовий стан та фiнансовi результати Компанiї; та " здiйснення оцiнки здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Керiвництво, в межах своєї компетенцiї, також несе вiдповiдальнiсть за: " розробку, впровадження та пiдтримання ефективної та надiйної системи внутрiшнiх контролiв у всiх пiдроздiлах Компанiї; " ведення належної облiкової документацiї, яка дозволяє у будь-який час продемонструвати та пояснити операцiї Компанiї та розкрити iнформацiю з достатньою точнiстю щодо її фiнансового стану i яка гарантує, що попередня фiнансова звiтнiсть Компанiї вiдповiдає вимогам МСФЗ; " ведення облiкової документацiї вiдповiдно до законодавства України та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України; " застосування доступних заходiв щодо збереження активiв Компанiї; та " виявлення i запобiгання випадкам фiнансових зловживань та iнших порушень. Фiнансова звiтнiсть Компанiї за рiк, який закiнчився 31 грудня 2016 року, була затверджена вiд iменi керiвництва Компанiї 24 лютого 2016 року: ЗВIТ ПРО СУКУПНI ПРИБУТКИ ЗА РIК ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнакше) Прим. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Виручка 1 24 659 18 952 Собiвартiсть 2 15 233 9 216 Валовий прибуток 9 426 9 736 Iнший операцiйний дохiд 3 89 8 Iнший дохiд 4 23 Загальнi та адмiнiстративнi витрати 5 (13 793) (12 946) Збиток вiд уцiнки основних засобiв - - Фiнансовi витрати - - Курсова рiзниця - - Iншi операцiйнi витрати 6 (150) (105) Прибуток до оподаткування Х - - Збиток до оподаткування (4 428) (3 284) Податок на прибуток 7 1 460 (211) (Збиток)/Прибуток за рiк (2 968) (3 495) Iнший сукупний дохiд Збиток вiд уцiнки основних засобiв Всього сукупний (збиток) дохiд за рiк (2 968) (3 495) ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Прим. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн тис.грн АКТИВИ Довгостроковi активи Основнi засоби 8 104 249 110 613 Фiнансовi iнвестицiї 9 1 512 1 512 Всього довгостроковi активи 105 761 112 125 Короткостроковi активи Товарно-матерiальнi запаси 10 143 161 Торгова дебiторська заборгованiсть 11 12 647 4 671 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками 12 994 836 Податки передплаченi та для вiдшкодування Iншi короткостроковi активи 460 693 Грошовi кошти в касi та банках Дебiторська заборгованiсть за розрахунками Витрати майбутнiх перiодiв 2 2 934 24 51 7 682 Всього короткостроковi активи 17 204 14 094 Всього активи 122 965 126 219 ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Капiтал та резерви Випущений акцiонерний капiтал 13 43 232 43 232 Емiсiйний дохiд Нерозподiлений прибуток/збиток 14 66 025 68 993 Всього капiтал та резерви 109 257 112 225 Довгостроковi зобов'язання Позики Вiдкладенi податковi зобов'язання 7 10 126 11 611 Всього довгостроковi зобов'язання 10 126 11 611 Короткостроковi зобов'язання Торгова кредиторська заборгованiсть 16 1 823 541 Позики Поточнi податковi зобов'язання 17 1 182 755 Iншi поточнi зобов'язання та нарахованi витрати 18 577 1 087 Всього короткостроковi зобов'язання 3 582 2 383 Всього власний капiтал та зобов'язання 122 965 126 219 ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Акцiонерний капiтал Емiсiйний дохiд Резерв переоцiнки Нерозподiлений прибуток/збиток Вилучений капiтал Всього капiтал 31 Грудня 2015 43 232 68 993 112 225 Прибуток / (збиток) за рiк (2 968) (2 968) Вiдкладений податок на резерв переоцiнки Результат переоцiнки основних засобiв Чистий прибуток (збиток) за звiтний перiод (2 968) (2 968) Iнший сукупний дохiд за звiтний перiод Перепродаж викуплених акцiй Рекласифiкацiя в нерозподiлений прибуток/(збиток) Разом змiн у капiталi (2 968) (2 968) 31 Грудня 2016 43 232 66 025 109 257 ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ (в тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше) Прим. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн тис.грн Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi Надходження коштiв вiд клiєнтiв Х 21 234 26 202 Виплати постачальникам i працiвникам Х (19 033) (11 768) Надходження коштiв за операцiями Х 1 115 1 320 Податки сплаченi Х (7 179) (7 084) Iншi витрати Х (934) (937) Чисте надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi Х (4 797) 7 733 Збиток/(прибуток) вiд продажу та iншого вибуття основних засобiв Х Знецiнення довгострокових активiв Х Операцiйний прибуток до змiн в операцiйному капiталi Змiни в операцiйному капiталi: Зменшення/(збiльшення) товарно-матерiальних запасiв Х Зменшення/(збiльшення) торгової дебiторської заборгованостi Х Зменшення/(збiльшення) податкiв передплачених та для вiдшкодування Х Зменшення/(збiльшення) iнших активiв Х Збiльшення/(зменшення) торгової кредиторської заборгованостi Х Збiльшення/(зменшення) поточних податкових зобов'язань Х Збiльшення/(зменшення) iнших поточних зобов'язань та нарахованих витрат Х Грошовi кошти, отриманi вiд операцiйної дiяльностi Проценти сплаченi Х Податок на прибуток сплачений Х Чистi грошовi кошти, отриманi вiд операцiйної дiяльностi Рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi Виплати з придбання основних засобiв Х Надходження вiд вибуття основних засобiв Х Чистi грошовi кошти (використанi)/отриманi вiд iнвестицiйної дiяльностi Рух грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi Виплати по викупу власних акцiй Х Надходження вiд позик Х Iншi надходження Х 9 848 11 218 Iншi платежi Х ( 5 100) (18 900) Чистi грошовi кошти (використанi)/отриманi вiд фiнансової дiяльностi 4 748 (7 682) Чисте збiльшення/(зменшення) грошових коштiв та їх еквiвалентiв Грошовi кошти та їх еквiваленти на початок року 0 0 Грошовi кошти та їх еквiваленти на кiнець року 2 51 1. ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ Повне найменування- Публiчне акцiонерне товариство "Одеський консервний завод дитячого харчування"( далi- "Компанiя"). Акцiонерне товариство зареєстроване в Українi ,24.01.1996 роцi Виконавчим комiтетом Одеської мiської ради ( Свiдоцтво про державну реєстрацiю №151385 Серiя ААБ.) Юридична адреса Компанiї та основного офiсу: Одеська область, Малиновський район, 65007,м.Одеса,провулок Високий, буд. 22 Поточний рахунок № 26007420506 вiдкритий у ООД "Райфайзенбанк Аваль",МФО банку 380805 До складу Компанiї входить Кучурганська виробнича фiлiя ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування", яка розташована за адресою: Одеська область, Роздiльнянський район, село Степанiвка, вулиця Миру, 144. Адреса виробництва збiгається з адресою фiлiї. В звiтному 2016 роцi на Кучурганськiй виробничiй фiлiї ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування" надавались послуги з оренди примiщень, обладнання та послуги з переробки давальницької сировини. На Кучурганськiй виробничiй фiлiї ПАТ "ОКЗДХ" є три основнi технологiчнi цехи: - Овочевий; - Фруктовий; - Фабрикатний. Допомiжнi та обслуговуючi пiдроздiли: - Тарний цех; - Транспортний цех; - Ремонтно-механiчний цех; - Холодильник; - Котельня. Основним видом дiяльностi Компанiї є: 10.86 Виробництво дитячого харчування та дiєтичних продуктiв. 10.32 Виробництво фруктових i овочевих сокiв 10.39 Iншi види перероблення та консервування фруктiв i овочiв 46.39 Неспецiалiзована оптова торгiвля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; 77.39 Надання в оренду iнших машин, устаткування та товарiв; 46.75 Оптова торгiвля хiмiчними продуктами; 49.41 Вантажний автомобiльний транспорт; 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна; 77.12 Надання в оренду вантажних автомобiлiв. Компанiя також надає послуги з оренди примiщень та обладнання. ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування" є дiйсним членом нацiональної асоцiацiї виробникiв дитячого харчування, молочно-консервної та сокової продукцiї "Укрконсервмолоко" Мiсцезнаходження Асоцiацiї "Укрконсервмолоко": 01601, м.Київ, вулиця Б.Грiнченка,1. Нацiональна асоцiацiя виробникiв дитячого харчування, молочноконсервної та сокової продукцiї, "Укрконсервмолоко" є добровiльним неприбутковим об'єднанням пiдприємств, якi здiйснюють дiяльнiсть у сферi виробництва молочної, сокової продукцiї, та iнших юридичних осiб, якi зацiкавленi у досягненi статутної мети об'єднення. "Укрконсервмолоко" представляє iнтереси вiтчизняних виробникiв перед державними виконавчими та законодавчими органами, приймає участь в обговореннi проектiв галузевих нормативних актiв. Мета дiяльностi Асоцiацiї - створення сприятливих умов для стабiлiзацiї та розвитку вiтчизняного промислового виробництва продуктiв дитячого харчування, молочноконсервної та сокової продукцiї. Термiн участi емiтента у об'єднаннi складає 10 рокiв, з сiчня 2006 року. Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу складає - 51 особа; середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом - 6 осiб; чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) на звiтну дату 31.12.16 складає 10 осiб. Фонд оплати працi в звiтному роцi склав 7 539,00 тис. грн. Iнформацiя про осiб, що володiють 10 вiдсотками та бiльше акцiй емiтента станом на 31.12.2016 р. Найменування юридичної особи Код за ЄДРПОУ Мiсцезнаходження Дата вiдкриття рахунку в цiнних паперах Кiлькiсть акцiй (штук) Кiлькiсть простих iменних акцiй % Спiльне пiдприємство "Вiтмарк-Україна" в формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю 22480087 65007, м. Одеса, провулок Високий, 22 11.02.2011 150905667 150905667 87,2656 "ДЕСОККО ЛIМIТЕД" 153107 Кiпр, Нiкосiя, Темiстоклi Дервi 48, Сентенiал Бiлдiнг, офiс 303, 1066 11.02.2011 18228113 18228113 10,5409 Загальна кiлькiсть акцiонерiв станом на 31.12.2016 року складає 2809 акцiонерiв (2 793 фiзичних осiб та 16 юридичних осiб). 2. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Фiнансова звiтнiсть, яка додається, була пiдготовлена вiдповiдно до вимог усiх МСФЗ та тлумачень, випущених Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi ("КТМФЗ"), якi були випущенi та набули чинностi або випущенi та прийнятi до застосування достроково на момент пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi. Основа представлення iнформацiї та ведення бухгалтерського облiку - Наведена фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, прийнятих Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку ("РМСБО"), та тлумачень, випущених Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi ("КТМФЗ"). Фiнансова звiтнiсть Компанiї пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, за виключенням певних фiнансових iнструментiв. Основнi джерела невизначеностi оцiнок - Нижче наведенi ключовi припущення стосовно майбутнього та iншi основнi джерела невизначеностi оцiнок на звiтну дату, щодо яких iснує iстотний ризик, що вони стануть причиною суттєвого коригування балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року. Можливiсть вiдшкодування вартостi основних засобiв - На кожну звiтну дату Компанiя здiйснює оцiнку стосовно iснування ознак того, що сума вiдшкодування основних засобiв Компанiї стала нижчою вiд їхньої балансової вартостi. Сума вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi активу, за вирахуванням витрат на його реалiзацiю, та вартостi використання. За умови виявлення такого зниження балансова вартiсть зменшується до суми вiдшкодування. Сума такого зниження вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки у тому перiодi, в якому виявлене таке зниження. Якщо умови змiняться i керiвництво прийме рiшення, що вартiсть активiв збiльшилась, таке знецiнення буде повнiстю або частково вiдновлене. Резерв на покриття збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi - Сума резерву на покриття збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi визначається на основi оцiнки Компанiєю можливостi її погашення конкретним клiєнтом. У випадку погiршення кредитоспроможностi основних клiєнтiв або коли фактичне невиконання зобов'язань буде перевищувати вiдповiднi оцiнки, фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. Строки корисного використання та лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв - Оцiнка строкiв корисного використання та лiквiдацiйної вартостi об'єктiв основних засобiв вимагає вiд керiвництва застосування професiйних суджень, якi базуються на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання та лiквiдацiйної вартостi активiв керiвництво враховує умови очiкуваного використання активу, його моральний знос, фiзичний знос та умови, в яких експлуатується даний актив. Змiна будь-якої з цих умов або оцiнок може у результатi призвести до коригування майбутнiх норм амортизацiї. Вiдстроченi податковi активи - Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв у тiй мiрi, в якiй iснує вiрогiднiсть отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути реалiзованi данi збитки. Вiд керiвництва вимагається застосування зваженого професiйного судження для визначення суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi вiрогiдного строку та рiвня оподатковуваних прибуткiв у майбутньому, з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування. Данi оцiнки базувались на найкращiй iнформацiї, наявнiй на звiтну дату, але у результатi майбутнiх подiй може виникнути необхiднiсть коригування цих оцiнок (у сторону збiльшення або зменшення) у подальшi роки. Будь-яка змiна облiкових оцiнок буде визнаватися в майбутнiх перiодах у вiдповiдному звiтi про сукупнi прибутки. Суттєвi облiковi судження при застосуваннi облiкової полiтики - Нижче наведенi суттєвi судження, крiм тих якi вимагають здiйснення оцiнок (див. вище), якi зробило керiвництво у процесi застосування облiкової полiтики Компанiї i якi мають суттєвий вплив на суми, визнанi у фiнансовiй звiтностi: Визначення чи були переданi Компанiї iстотнi ризики та винагороди, пов'язанi з володiнням активами - При прийняттi судження щодо визнання рiзних видiв доходiв вiд реалiзацiї, описаних нижче у цiй Примiтцi, керiвництво брало до уваги детальнi критерiї щодо визнання доходiв вiд реалiзацiї товарiв, викладенi в МСБО 18 "Дохiд", та, зокрема, чи передала Компанiя покупцю усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння товарами. Керiвництво вважає правильним визнання доходу в момент переходу iстотних ризикiв та винагород, пов'язаних iз володiнням активом, i за умови вiдсутностi триваючого управлiння проданими активами. Визначення ролi Компанiї в операцiї купiвлi-продажу - як агента чи принципала - При здiйсненнi судження щодо визнання доходiв валовою сумою або нетто керiвництво бере до уваги роль, яку виконує Компанiя в операцiї купiвлi-продажу - як агента чи принципала, з урахуванням таких критерiїв: ризику вiдносно запасiв, кредитного ризику, кiнцевої вiдповiдальностi за постачання продукту, свободи у визначеннi цiни, можливостi змiнити продукт або надати частину послуги, свободи вибору постачальникiв та участi при визначеннi продукту. Судження керiвництва базуються на сутностi операцiй, а не лише на їхнiй юридичнiй формi. Класифiкацiя договорiв оренди - Для цiлей класифiкацiї оренди на операцiйну або фiнансову керiвництво здiйснило своє судження на основi критерiїв класифiкацiї, визначених в МСБО 17 "Оренда". Функцiональна валюта та валюта представлення - Функцiональною валютою та валютою представлення даної попередньої фiнансової звiтностi Компанiї є українська гривня. Операцiї у валютах, якi вiдрiзняються вiд функцiональної валюти Компанiї, вважаються операцiями в iноземних валютах. Операцiї в iноземних валютах - Операцiї у валютах, якi вiдрiзняються вiд функцiональної валюти, первiсно вiдображаються за курсами обмiну, якi дiяли на дати здiйснення вiдповiдних операцiй. Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi у таких валютах, перераховуються за курсами обмiну, якi дiяли на звiтну дату. Усi реалiзованi та нереалiзованi прибутки та збитки, якi виникають внаслiдок курсових рiзниць, включаються до складу прибутку або збитку за перiод. Запаси - Запаси вiдображаються за меншою з первiсної вартостi або чистої вартостi реалiзацiї. Первiсна вартiсть запасiв включає витрати на придбання, мито, витрати на транспортування та вартiсть вантажно-розвантажувальних робiт. Первiсна вартiсть визначається за методом середньозваженої вартостi. Чиста вартiсть реалiзацiї визначається виходячи з розрахункової цiни продажу, за вирахуванням всiх очiкуваних витрат на реалiзацiю. Основнi засоби - Основнi засоби вiдображаються за iсторичною вартiстю, за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Iсторична вартiсть об'єкта основних засобiв включає (а) цiну придбання, включаючи iмпортнi мита й податки, якi не вiдшкодовуються, за вирахуванням торгових та цiнових знижок; (б) будь-якi витрати, якi безпосередньо пов'язанi з доставкою об'єкта до мiсця розташування та приведення його у стан, необхiдний для експлуатацiї вiдповiдно до намiрiв керiвництва Компанiї; (в) первiсну попередню оцiнку витрат на демонтаж i видалення об'єкта основних засобiв та вiдновлення територiї, на якiй вiн розташований, зобов'язання за якими Компанiя бере на себе або при придбаннi даного об'єкта, або внаслiдок його експлуатацiї протягом певного перiоду часу з метою, яка вiдрiзняється вiд використання в операцiйнiй дiяльностi протягом цього перiоду. Первiсна вартiсть активiв, створених власними силами, включає собiвартiсть матерiалiв, прямi витрати на оплату працi та вiдповiдну частину виробничих накладних витрат. Капiталiзованi витрати включають основнi витрати на модернiзацiю та замiну активiв, якi збiльшують термiн їхнього корисного використання або покращують їхню здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають наведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються у складi прибуткiв або збиткiв того перiоду, у якому вони були понесенi. Компанiя прийняла рiшення використовувати справедливу вартiсть в якостi умовної первiсної вартостi на дату переходу на МСФЗ. Компанiя прийняла оцiнку, пiдготовлену незалежним квалiфiкованим оцiнювачем, щоб отримати справедливу вартiсть на дату переходу на МСФЗ. Справедлива вартiсть активiв, що мають ринок збуту, була визначена за їх ринковою вартiстю. За вiдсутностi ринкових даних про справедливу вартiсть через специфiчний характер об'єкта основних засобiв, та коли об'єкт рiдко продається, окрiм як в рамках дiючого бiзнесу, для оцiнки справедливої вартостi був використаний метод доходу або метод залишкової вартостi замiщення. Вартiсть, яка амортизується, представляє собою первiсну вартiсть об'єкта основних засобiв чи будь-яку iншу суму, яка визнається як вартiсть об'єкта, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть активу - це очiкувана сума, яку Компанiя одержала б на даний момент вiд реалiзацiї об'єкта основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби даний актив уже досяг того вiку й стану, у якому, як можна очiкувати, вiн буде перебувати наприкiнцi строку свого корисного використання. Амортизацiя нараховується з метою списання первiсної вартостi активiв, окрiм невстановленого обладнання, протягом перiоду їхнього очiкуваного корисного використання. Амортизацiя всiх груп основних засобiв розраховується на основi прямолiнiйного методу. Строки корисного використання основних засобiв представленi таким чином: Будiвлi та споруди 10-50 рокiв Виробниче обладнання 3-19 рокiв Допомiжне та iнше обладнання 3-18 рокiв Транспортнi засоби 3-8 рокiв Лiквiдацiйна вартiсть, строки корисного використання та метод нарахування амортизацiї переглядаються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн порiвняно з попереднiми оцiнками облiковується як змiна облiкової оцiнки. Прибутки або збитки, якi виникають у результатi вибуття або вилучення об'єкта основних засобiв, визначаються як рiзниця мiж надходженнями вiд реалiзацiї та балансовою вартiстю активу i визнаються у складi прибутку або збитку. Невстановлене обладнання включає об'єкти обладнання, якi не готовi до негайної експлуатацiї. Невстановлене обладнання не амортизується. Амортизацiя невстановленого обладнання, на основi того самого методу, що й iнших об'єктiв основних засобiв, починається з моменту готовностi даних активiв до експлуатацiї, тобто коли вони перебувають у мiсцi та станi, якi забезпечують їхню експлуатацiю вiдповiдно до намiрiв керiвництва. Знецiнення основних засобiв та нематерiальних активiв - На кожну звiтну дату Компанiя переглядає балансову вартiсть своїх основних засобiв та нематерiальних активiв для виявлення будь-яких ознак того, що данi активи втратили частину своєї вартостi внаслiдок знецiнення. За наявностi таких ознак проводиться оцiнка суми вiдшкодування вiдповiдного активу для визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо таке знецiнення мало мiсце). Для цiлей оцiнки знецiнення активи розподiляються на групи за найнижчими рiвнями, для яких iснують грошовi потоки, якi можна окремо iдентифiкувати (одиницi, якi генерують грошовi кошти). Сума вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi, за вирахуванням витрат на продаж, та вартостi використання. При оцiнцi вартостi використання очiкуванi майбутнi грошовi потоки дисконтуються до їхньої теперiшньої вартостi з використанням ставки дисконту до оподаткування, яка вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi та ризикiв, характерних для даного активу. Якщо, за оцiнками, сума вiдшкодування активу (або одиницi, яка генерує грошовi кошти) менша за його балансову вартiсть, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) зменшується до суми його вiдшкодування. Збиток вiд знецiнення визнається негайно у складi прибутку або збитку. Якщо, у подальшому, збиток вiд знецiнення вiдновлюється, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) збiльшується до переглянутої оцiнки суми його вiдшкодування, але таким чином, щоб збiльшена балансова вартiсть не перевищувала балансової вартостi, яка була б визначена, якби для активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) у попереднi роки не був визнаний збиток вiд знецiнення. Вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається негайно у складi прибутку або збитку. Оренда - Оренда класифiкується як фiнансова оренда, якщо за умовами оренди орендар приймає на себе усi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням активом. Будь-яка iнша оренда класифiкується як операцiйна. Фiнансова оренда - Активи, якi утримуються за договорами фiнансової оренди, визнаються активами Компанiї за справедливою вартiстю на дату придбання або, якщо вона нижче, за поточною вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Вiдповiдне зобов'язання перед орендодавцем включається до звiту про фiнансовий стан у статтi зобов'язання за договорами фiнансової оренди. Оренднi платежi пропорцiйно розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням орендного зобов'язання таким чином, щоб залишалася постiйна вiдсоткова ставка на залишкову суму зобов'язання. Фiнансовi витрати вiдносяться безпосередньо до прибутку або збитку i класифiкуються як "Фiнансовi витрати". Операцiйна оренда - Дохiд вiд операцiйної оренди визнається за прямолiнiйним методом протягом термiну дiї вiдповiдної оренди. Первiснi прямi витрати орендодавцiв, понесенi на узгодження та пiдписання договорiв операцiйної оренди, додаються до балансової вартостi активу, який орендується, та амортизуються з використанням прямолiнiйного методу протягом строку вiдповiдної оренди. Витрати за операцiйною орендою визнаються у складi прибутку або збитку за методом нарахувань протягом термiну дiї оренди. Фiнансовi iнструменти Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання визнаються, коли пiдприємство Групи стає стороною договiрних вiдносин за вiдповiдним фiнансовому iнструменту. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань (крiм фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки), вiдповiдно збiльшують або зменшують справедливу вартiсть фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань при первiсному визнаннi. Витрати на операцiї, якi безпосередньо вiдносяться до придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки, вiдносяться безпосередньо на прибутки i збитки. Фiнансовi активи - Фiнансовi активи визнаються та припиняють визнаватися на дату здiйснення операцiї, коли придбання або продаж iнвестицiї здiйснюється за договором, умови якого вимагають передати право власностi на iнвестицiю у термiни, визначенi конкретними ринковими умовами, та первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю, з врахуванням витрат на здiйснення операцiї. Фiнансовi активи класифiкуються на такi спецiальнi категорiї: "фiнансовi активи за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку"; "iнвестицiї, утримуванi до погашення"; "фiнансовi активи, доступнi для продажу"; а також "кредити та дебiторська заборгованiсть". Класифiкацiя залежить вiд характеру та цiлей фiнансових активiв та визначається на момент первiсного визнання. Знецiнення фiнансових активiв - Фiнансовi активи оцiнюються на наявнiсть ознак знецiнення на кожну звiтну дату. Фiнансовi активи вважаються знецiненими, коли iснують об'єктивнi свiдчення того, що у результатi однiєї або бiльше подiй, якi вiдбулися пiсля первiсного визнання фiнансового активу, очiкуваний майбутнiй рух грошових коштiв вiд даної iнвестицiї зазнав негативного впливу. Для фiнансових активiв, якi вiдображаються за амортизованою вартiстю, сумою знецiнення є рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх потокiв грошових коштiв, дисконтованих за первiсною ефективною вiдсотковою ставкою. Балансова вартiсть фiнансового активу зменшується на суму збитку вiд знецiнення безпосередньо для всiх фiнансових активiв, за виключенням торгової та iншої дебiторської заборгованостi, для якої балансова вартiсть зменшується через використання резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Змiна балансової вартостi резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення визнається у складi прибутку або збитку. У тих випадках коли дебiторська заборгованiсть вважається безнадiйною, вона списується за рахунок резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Подальше вiдшкодування ранiше списаних сум визнається у складi прибутку або збитку. Якщо, у подальшi перiоди, сума збитку вiд знецiнення зменшується, i це зменшення можна об'єктивно вiднести до подiї, яка вiдбулася пiсля визнання знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд знецiнення вiдновлюється через прибуток або збиток у тiй мiрi, в якiй балансова вартiсть iнвестицiї на дату вiдновлення знецiнення не перевищує амортизовану вартiсть, яка iснувала б, якби не було визнане знецiнення. Метод ефективної ставки вiдсотка - Метод ефективної ставки вiдсотка представляє собою метод розрахунку амортизованої вартостi фiнансового активу i розподiлу вiдсоткових доходiв протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна вiдсоткова ставка є ставкою, яка точно дисконтує очiкуванi майбутнi надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку використання фiнансового активу або, коли доцiльно, коротшого перiоду. Доходи визнаються на основi ефективної вiдсоткової ставки для фiнансових активiв, окрiм тих якi визначенi як фiнансовi активи за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти - Грошовi кошти та їхнi еквiваленти включають грошовi кошти в касi та грошовi кошти на рахунках в банках. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть - Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть, яка має фiксованi або такi, що можна визначити, платежi та не має котирування на активному ринку, класифiкується як дебiторська заборгованiсть. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть у подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Дебiторська заборгованiсть класифiкується як короткострокова, коли її погашення очiкується протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтної дати. Короткострокова дебiторська заборгованiсть, на яку не нараховуються вiдсотки i стосовно якої вплив застосування методу ефективної ставки вiдсотка не є суттєвим, вiдображається за номiнальною вартiстю. Вiдповiднi резерви на покриття збиткiв вiд сумнiвної заборгованостi визнаються у складi прибутку або збитку, коли iснують об'єктивнi свiдчення того, що актив знецiнився. Фiнансовi зобов'язання та iнструменти власного капiталу, випущенi Компанiєю Класифiкацiя або як боргових iнструментiв або як iнструментiв власного капiталу - Борговi iнструменти та iнструменти власного капiталу класифiкуються або як фiнансовi зобов'язання, або як власний капiтал у вiдповiдностi до сутностi контрактних вiдносин. Iнструменти власного капiталу - Iнструментом власного капiталу є будь-який договiр, який свiдчить про залишкову частку в активах Компанiї пiсля вирахування усiх її зобов'язань. Iнструменти власного капiталу, випущенi Компанiєю, вiдображаються за справедливою вартiстю отриманих надходжень, за вирахуванням прямих витрат на випуск. Фiнансовi зобов'язання - Фiнансовi зобов'язання класифiкуються або як фiнансовi зобов'язання за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку, або як iншi фiнансовi зобов'язання. Iншi фiнансовi зобов'язання - Iншi фiнансовi зобов'язання, включаючи позики, торгову кредиторську заборгованiсть та кредиторську заборгованiсть за основнi засоби, первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю, за вирахуванням витрат на здiйснення операцiї. Iншi фiнансовi зобов'язання у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка, причому вiдсотковi витрати визнаються на основi реальної дохiдностi. Метод ефективної ставки вiдсотка - це метод розрахунку амортизованої вартостi фiнансового зобов'язання та розподiлу витрат з виплати вiдсоткiв протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна ставка вiдсотка - це ставка, яка точно дисконтує попередньо оцiненi майбутнi виплати грошових коштiв протягом очiкуваного строку дiї фiнансового зобов'язання або, якщо доцiльно, протягом коротшого перiоду. Припинення визнання фiнансових зобов'язань - Компанiя припиняє визнавати фiнансовi зобов'язання тодi i тiльки тодi, коли зобов'язання Компанiї виконанi, анульованi або спливає строк їхньої дiї. Банкiвськi кредити - Позики, за якими нараховуються вiдсотки, у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю. Фiнансовi витрати визнаються за методом нарахувань протягом строку дiї кредиту у вiдповiдностi до облiкової полiтики Компанiї щодо витрат за позиками. Банкiвськi кредити класифiкуються як довгостроковi, якщо вони пiдлягають погашенню протягом перiоду бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати. Банкiвськi кредити, якi очiкується погасити протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкуються як короткостроковi зобов'язання. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть - Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть визнається та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю i в подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Кредиторська заборгованiсть класифiкується як довгострокова, якщо вона повинна бути погашена протягом перiоду бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати. Кредиторська заборгованiсть, яка повинна бути погашена протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкується як короткострокова кредиторська заборгованiсть. Витрати за позиками - Усi витрати за позиками визнаються як витрати того перiоду, в якому вони були понесенi, за виключенням витрат за позиками, якi безпосередньо стосуються придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованих активiв, тобто активiв, для пiдготовки яких до їхнього використання за призначенням або продажу потрiбен iстотний перiод часу. У цьому випадку витрати за позиками додаються до первiсної вартостi цих активiв до того часу, поки активи не будуть, в основному, готовi до їхнього використання за призначенням або продажу. Витрати з податку на прибуток представляють собою суму поточного податку на прибуток i вiдстроченого податку. Поточний податок - Податок на прибуток розраховується згiдно з чинним законодавством України. Податок, який пiдлягає сплатi у поточному перiодi, розраховується виходячи з оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд прибутку, вiдображеного у звiтi про сукупнi прибутки, тому що в нього не включенi статтi доходiв або витрат, якi пiдлягають оподатковуванню або вiдносяться на валовi витрати в iнших звiтних перiодах, а також не включаються статтi, якi нiколи не пiдлягають оподатковуванню або не вiдносяться на валовi витрати в цiлях оподаткування. Вiн розраховується з використанням податкових ставок, якi дiють протягом звiтного перiоду. Вiдстрочений податок визнається стосовно тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань у фiнансовiй звiтностi та вiдповiдними податковими базами, якi використовуються для розрахунку оподатковуваного прибутку. Вiдстроченi податковi зобов'язання звичайно визнаються для всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць. Вiдстроченi податковi активи звичайно визнаються для всiх тимчасових рiзниць, якi вiдносяться на валовi витрати, у тому обсязi, щодо якого iснує ймовiрнiсть того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалiзувати цi тимчасовi рiзницi, якi вiдносяться на валовi витрати. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кiнець кожного звiтного перiоду i знижується у тiй мiрi, в якiй вiдсутня ймовiрнiсть отримання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволить вiдшкодувати всю або частину суми даного активу. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання розраховуються виходячи зi ставок податку, якi, як очiкується, будуть застосовуватися у тому перiодi, в якому актив буде реалiзований або буде погашене зобов'язання, на основi дiючих або фактично дiючих податкових ставок (або податкових законiв) на кiнець звiтного перiоду. Розрахунок вiдстрочених податкових зобов'язань та активiв вiдображає податковi наслiдки, якi можуть виникнути у результатi використання методу, за рахунок якого Компанiя, на кiнець звiтного перiоду, сподiвається вiдшкодувати або погасити балансову вартiсть своїх активiв та зобов'язань. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання взаємно залiковуються, коли iснує юридично закрiплене право залiку поточних податкових активiв за рахунок поточних податкових зобов'язань, i коли вони вiдносяться до податкiв на прибуток, якi стягуються одним i тим самим податковим органом, i Компанiя має намiр зарахувати поточнi податковi активи та зобов'язання на нетто-основi. Поточний та вiдстрочений податки за перiод - Поточний та вiдстрочений податки визнаються як витрати або доходи у складi прибутку або збитку, за винятком випадкiв коли вони вiдносяться до статей, якi не вiдображаються у складi прибутку або збитку (а вiдображаються або у складi сукупних доходiв, або безпосередньо у складi власного капiталу). У цьому випадку податок також визнається поза складом прибутку або збитку. Умовнi зобов'язання та активи - Умовнi зобов'язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Вони розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за виключенням випадкiв коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, є незначною. Умовнi активи не визнаються у фiнансовiй звiтностi, але розкриваються у примiтках, якщо iснує достатня ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд. Резерви - Резерви визнаються, коли Компанiя має поточне юридичне або конструктивне зобов'язання (на основi правового регулювання або яке витiкає iз обставин) внаслiдок минулих подiй i при цьому iснує достатня ймовiрнiсть, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для його погашення, i можна зробити достовiрну оцiнку даного зобов'язання. Капiтал - Капiтал визнається за справедливою вартiстю внескiв, отриманих Компанiєю. Дивiденди - Дивiденди, оголошенi протягом звiтного перiоду, визнаються як розподiл суми нерозподiленого прибутку власникам капiталу протягом вiдповiдного перiоду, причому сума визнаних, але не сплачених дивiдендiв включається до складу короткострокових зобов'язань. Дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, але до затвердження фiнансової звiтностi до випуску, не визнаються як зобов'язання на звiтну дату, але розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi. Визнання доходiв - Доходи оцiнюються за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була або має бути отримана, та становлять суми до отримання вiд продажу товарiв та надання послуг у ходi звичайної дiяльностi пiдприємства, за вирахуванням знижок та вiдповiдних податкiв з продажу. Доходи вiд надання послуг визнаються вiдповiдно до стадiї завершення операцiї на звiтну дату i коли iснує достатня ймовiрнiсть, що Компанiя отримає економiчнi вигоди, пов'язанi з цiєю операцiєю. Якщо результат операцiї, пов'язаної з наданням послуг, неможливо визначити достовiрно, доходи визнаються у тому обсязi, в якому можна вiдшкодувати визнанi витрати. Валова сума, отримана вiд замовникiв за комiсiйними договорами, не визнається доходами. Лише чиста сума комiсiйних визнається i включається до складу доходiв вiд реалiзацiї вiдповiдних послуг. Вiдсотковi доходи визнаються з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Виручка вiд роялтi визнається за методом нарахування виходячи iз сутi вiдповiдної угоди ( якщо iснує висока ймовiрнiсть отримання Компанiєю економiчної вигоди i сума виручки може бути достовiрно визначена).Фiксованi роялтi визнаються рiвномiрно протягом термiну дiї угоди.Роялтi за угодами,виплати за якими залежать вiд обсягу виробництва,продажу чи iнших показникiв,вiдображаються з урахуванням виконання вiдповiдних умов. ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2016 РIК 1. Виручка Аналiз виручки Компанiї вiд провадження дiяльностi надано наступним чином 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Виручка вiд надання послуг з переробки сировини 8 340 6 863 Дохiд вiд операцiйної оренди 9 683 11 234 Виручка вiд роялтi Дохiд вiд продажу виробничих запасiв 1 645 4 991 855 - 24 659 18 952 Компанiя надає послуги з переробки сировини для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах 2.Собiвартiсть 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Амортизацiя 4 317 4 350 Оренда обладнання 1 499 1 381 Витрати на персонал 1 691 1 505 Ремонти основних засобiв Собiвартiсть реалiзованих виробничих запасiв 23 4 989 46 - Iншi витрати 2 714 1 934 15 233 9 216 Витрати на персонал включають нарахування заробiтної плати працiвникам та нарахування єдиного соцiального внеску. 3.Iнший операцiйний дохiд Iнший операцiйний прибуток отриманий Компанiєю у виглядi доходу вiд продажу основних засобiв 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Дохiд вiд продажу металобрухту - 9 Собiвартiсть реалiзованого металобрухту - (5) Дохiд вiд продажу основних засобiв 89 - Дохiд вiд виконаної претензiї - 4 89 8 4. Iнший дохiд В 2016 роцi в рядку 2240 звiту про фiнансовi результати Компанiя нiчого не зазначила. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Дохiд вiд продажу основних засобiв - 90 Собiвартiсть реалiзованого основних засобiв - (67) - 23 Збори акцiонерiв ухвалити рiшення не виплачувати дивiденди за 2016 рiк. 5.Загальнi та адмiнiстративнi витрати 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Амортизацiя 2 402 2 456 Нарахованi податки згiдно законодавста 2 953 665 Витрати на персонал 7 260 8 741 Ремонт обладнання 52 Участь в профiльних неприбуткових асоцiацiях 37 64 Страхування майна Оренда обладнання Геологiчне вивчення надр Паспортизацiя будiвель i споруд 12 271 97 190 51 220 184 94 Iншi витрати 519 565 13 793 12 946 6.Iншi операцiйнi витрати 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Нарахування штрафних санкцiй та пенi по актам перевiрки 24 17 Створення резерву сумнiвних боргiв Собiвартiсть реалiзованих необоротних активiв Участь в профiльних неприбуткових асоцiацiях - 30 40 86 - - Iншi витрати 56 2 150 105 7.Податок на прибуток ,що вiдноситься до дiяльностi ,що триває Податок на прибуток вiдображений у прибутках та збитках. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн тис.грн Поточний податок на прибуток 25 211 25 211 Ставка податку (18%) застосовна згiдно з податковим законодавством України з оподатковуваного прибутку за 2016 рiк. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн тис.грн Вiдстрочений податок на прибуток Дохiд по вiдстроченому податку на прибуток, визнаний в поточному роцi 1485 - 1485 - (2 968) ( 3 495) 8.Основнi засоби 31.12.2016 тис.грн. 31.12.2015 тис.грн. Балансова вартiсть : Будинки та споруди 79 023 82 742 Машини та обладнання 25 217 27 858 Транспортнi засоби 9 13 Iнстументи,прилади,iнвентар(меблi) 0 0 104 249 110 613 Будинки та споруди вплив трансформацiї на початок року Машини та обладнання вплив трансформацiї на початок року Транспортнi засоби вплив трансформацiї на початок року Iнстументи ,прилади,iнвентар (меблi) Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи Разом тис.грн. тис.грн. тис.грн. тис.грн. тис.грн. тис.грн. Балансова вартiсть на 31.12.15 82 373 28 226 13 1 0 110 613 Залишок на 31.12.2015 р. 226 190 126 635 1 627 164 50 354 666 Надходження - - - - - - Вибуття - 223 262 - - 485 Переоцiнка - - - - - - Iнше (модернiзацiя) 383 - - - - 383 Залишок на 31.12.2016 р.первiсна вартiсть 226 573 126 412 1 365 164 50 354 564 Амортизацiя Залишок на 31.12.2015 р. 143 816 98 410 1 614 163 50 244 053 Надходження Вибуття 194 262 456 Амортизацiя за рiк 3734 2979 4 1 0 6718 Залишок на 31.12.2016 р. знос 147 550 101 195 1356 164 50 250 315 Балансова вартiсть на 31.12.16 р. 79 023 25 217 9 0 0 104 249 Компанiя використовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї для всiх основних засобiв. Дохiд вiд продажу основних засобiв був визнаний у звiтi про прибутки i збитки Компанiї за статтею "Iнший операцiйний дохiд". 9.Фiнансовi iнвестицiї. Станом на 31.12.2016 року фiнансовi iнвестицiї Компанiї надано наступним чином: Назва Основная дiяльнiсть Мiсце дiятельностi Сума iнвестицiї Вiдсоток володiння ТОВ "Рахнянсько-лiсовий консервний завод" Виробництво овочевих та фруктових сокiв Шаргородський район,Вiнницька область 1 512 6,2 Пайовий внесок оцiнений за iсторичною вартiстю тому, що немає ринкових котирувань на активному ринку i його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити. Звiтною датою для вказаного пiдприємства є 31.12.2016 року. Компанiя не робить iстотний вплив на дiяльнiсть зазначеного пiдприємства.. 10.Товарно-матерiальнi запаси. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Паливо 66 77 Будiвельнi матерiали - - Iншi матерiали 77 84 143 161 Товарно-матерiальнi запаси передбачається використовувати в господарськiй дiяльностi Компанiї протягом наступних трьох рокiв. 11.Торгова дебiторська заборгованiсть. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Торгова дебiторська заборгованiсть 12 647 4 671 12 647 4 671 У торгову дебiторську заборгованiсть Компанiї на звiтну дату включена заборгованiсть орендарiв пiдприємства ,термiн оплати настає до 10 числа мiсяця наступного за звiтним. На звiтну дату у Компанiї немає простроченої дебiторської заборгованостi. 12.Iншi короткостроковi активи. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Аванси сплаченi 994 836 Податковi активи з ПДВ - - Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 460 693 Грошовi кошти в касi та в банках Дебiторська заборгованiсть за розрахунками Витрати майбутнiх перiодiв 2 2 934 24 51 7682 - 4 414 9 262 17 204 14 094 До складу сплачених авансiв включена передоплата за електроенергiю в сумi 897 тис.грн., за iншi послуги на суму 97 тис.грн. 13.Випущений капiтал 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Статутний фонд 43 232 43 232 43 232 43 232 Випущений капiтал складається з : 172 927 000 повнiстю сплачених звичайних акцiй. Акцiонерами Компанiї є юридичнi та фiзичнi особи: Назва акцiонера Вiдсоток акцiй (часток,паїв),якi належать засновнику та/або учаснику (вiд загальної кiлькостi) Проценти Спiльне пiдприємство "Вiтмарк-Україна" в формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю 87,2656 Приватна компанiя з вiдповiдальнiстю учасникiв в межах належних iм акцiй "ДеСокко Лiмiтед" 10,5409 Iншi мiнорiтарiї 2,1935 100 Кожна повнiстю сплачена звичайна акцiя номiнальною вартiстю 0,25 грн.дає право на один голос на зборах акцiонерiв i право на отримання дивiдендiв. 14.Нерозподiлений прибуток/збиток 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн тис.грн Залишок на початок року 68 993 72 524 Податок на прибуток (25) (211) Прибуток поточного перiоду Збиток поточного перiоду Вiдстрочений податок на прибуток (4 428) 1 485 (3 284) - Коригування вiдстроченого податку за рахунок змiни ставки податку на прибуток Уцiнка ранiше проведеної дооцiнки залишкової вартостi об'єкта основних засобiв - - - - - - (36) - Залишок на кiнець року 66 025 68 993 15.Вилучений капiтал 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Викупленi акцiї у акцiонерiв - - Реалiзацiя викуплених акцiй - - 109 257 112 225 Власнi акцiї були викупленi Компанiєю у 2010 роцi, в звiтному перiодi реалiзованi . 16.Торгова кредиторська заборгованiсть. 31.12.2016 31.12.2015 тыс.грн. тыс.грн. Заборгованiсть перед постачальниками 1 823 541 1 823 541 Сума заборгованостi складається з: заборгованостi за воду, енергоносiї, комунальнi послуги - 943 тис.грн, монтажнi та електричнi роботи пiдрядним органiзацiям - 145 тис.грн, оренду обладнання - 642 тис.грн, за iншi послуги - 93 тис.грн. Торгова кредиторська заборгованiсть є безпроцентною. Полiтика управлiння фiнансовими ризиками передбачає погашення кредиторської заборгованостi у встановленi постачальниками термiни. 17.Iншi податковi зобов'язання. 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. Податок на прибуток - - ПДВ 322 251 ПДФО 46 128 Обов'язковi платежi 456 237 Мiсцевi податки 358 139 1 182 755 18.Iншi поточнi зобов'язання 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн тис.грн Аванси отриманi вiд покупцiв 179 11 Заборгованiсть перед працiвниками по заробiтнiй працi 398 1076 577 1087 3 582 2 383 Аванси отриманi вiд покупцiв на звiтну дату включають передооплату за договорами оренди. Дана заборгованiсть реалiзується згiдно укладених договорiв оренди. 19.Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони. Акцiонером Компанiї являється пiдприємство СП "Вiтмарк -Україна" ТОВ, якому належить 87,2656% акцiй. Угоди продажу та покупки зi зв'язаною стороною здiйснюються на умовах аналогiчних умовам угод на комерцiйнiй основi. Балансовi залишки на кiнець року не забезпеченi i є безпроцентними. ПАТ "ОКЗДХ" є майновим поручителем СП "Вiтмарк-Україна" ТОВ по кредитним договорам №015/Д2-КБ/330 вiд 28/10/2016р., №010/Д2-КБ/329 вiд 28/10/2016р., №010/Д2-КБ/328 вiд 28/10/2016р., №010/Р2-01-03-3-0/352 вiд 18/11/2015р., №010/Р2-01-03-3-0/346 вiд 30/10/2015р., №010/Р2-01-03-3-0/318 вiд 08/10/2015р., №010/Р2-01-03-3-0/291 вiд 07/09/2015р., №010/Р2-01-03-3-0/269 вiд 13/08/2015р., №019/Р2-01-03-3-0/14 вiд 10.06.15р., №019/Р2-01-03-3-0/15 вiд 10.06.15р. що укладенi в рамках Генерального договору на здiйснення кредитних операцiй № 01/Р2-01-03-3-0/410 вiд 27.06.13 року з ПАТ "Райффайзен Банк Аваль". В заставу переданi основнi засоби Товариства. Компанiя не очiкує, що зобов'язання по виплатi виникнуть. За рiк, який закiнчився 31.12.2016 року Компанiя не зафiксувала знецiнення дебiторської та и кредиторської заборгованостi з пов'язаною стороною .Така оцiнка проведена за допомогою перевiрки фiнансового становища пов'язаної сторони та ринку ,на якому здiйснюється дiяльнiсть 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн тис.грн Кредиторська заборгованiсть за оренду обладнання 1 125 282 1 125 282 31.12.2016 31.12.2015 тис.грн тис.грн Дебiторська заборгованiсть за оренду примiщення та обладнання 6 298 4 517 6 298 4 517 2016 рiк 2015 рiк тис.грн. тис.грн. Дохiд отриманий вiд здачi в оренду примiщень та обладнання СП "Вiтмарк-Україна" ТОВ 8 136 9 554 Дохiд отриманий вiд послуг по переробцi давальницької сировини СП "Вiтмарк-Україна" ТОВ 8 340 6 863 Роялтi 1 645 855 Iнший дохiд Всього доходу 18 121 17 272 2016 рiк 2015 рiк тис.грн. тис.грн. Витрати отриманi вiд оренди обладнання СП "Вiтмарк-Україна" ТОВ 1 336 1 336 Iншi витрати 1 426 930 2 762 2 266

д/н

д/н

д/н