| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
ПАТ "Одеському консервному заводу дитячого харчування" -ПАТ "ОКЗДХ",в 2012 роцi виполнилося 146 рокiв.Дитяче харчування на заводi почали виробляти ще в 1958 роцi,а в 1968 роцi завод став самим великим пiдприємством СРСР по виробництву дитячого харчування.Всi цi роки завод користувався заслуженою славою за вiдмiнну якiсть виробляємої продукцiї.Не одному поколiнню споживачiв з країн СНД вiн вiдомий такими смачними та якiсними продуктами,як "Антошка" та "Румянi щечки"- соками та пюре,якi полюбилися ще з дитинства. З 1962 року на "ОКЗДХ" почали виробляти сiк.Таке рiшення було прийнято на пiдставi вiсокої репутацiї цього пiдприємтсва,наявностi висококвалiфiкованих кадрiв ПАТ "Одеський консервний завод дитячого харчування"- великий виробник дитячого харчування. Основним видом продукцiї є соки i фруктовi пюре для дитячого харчування.Компанiя працює в перспективних зростаючих категорiях :Дитяче харчування.Продукцiя виробляється пiд торговою маркою Чудо-Чадо.ТМ Чудо-Чадо є лiдируючим брендом категорiї соки для дитячого харчування з часткою 21.7 % Компанiя постiйно розширює асортимент, випускаючи новi види продукцiї : в 2012 роцi два нових смаку в ТМ Чудо-Чадо. У звiтному перiодi реорганiзацiї товариства (шляхом злиття, подiлу, приєднання, видiлу, перетворення) не вiдбувалося. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
До складу ПАТ "ОКЗДХ" входить територiально вiдокремлений структурний пiдроздiл, що не має статусу юридичної особи, - Кучурганська виробнича фiлiя ПАТ "ОКЗДХ", розташована за адресою: Одеська область, Роздiльнянський район, с. Степанiвка, вул. Ленiна,144. В звiтному 2012 роцi фiлiєю надавались послуги з оренди примiщень, обладнання та послуги з переробки давальницької сировини. У ПАТ "ОКЗДХ" є три основнi технологiчнi цехи: - Овочевий; - Фруктовий; - Фабрикатний. Допомiжнi та обслуговуючi пiдроздiли: - Тарний цех; - Транспортний цех; - Ремонтно-механiчний цех; - Холодильник; - Котельня. Основною метою дiяльностi пiдприємства є ефективна органiзацiя рiзних форм фiнансово-господарської дiяльностi, пов'язаних, у першу чергу, з виробництвом рiзних видiв консервної продукцiї, у т.ч. консервiв дитячого харчування. Змiни органiзацiйної структури емiтента в звiтному роцi не вiдбувалось. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
За звiтний рiк пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Мета попередньої фiнансової звiтностi та перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi _ До 1 сiчня 2012 року Компанiя не готувала свою фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi ("МСФЗ"). До 1 сiчня 2012 року Компанiя готувала фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi до українських Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку ("П(с)БО"). Компанiя приймає МСФЗ як основу для пiдготовки своєї фiнансової звiтностi. З цiєю метою Компанiя пiдготувала свою попередню фiнансову звiтнiсть станом на 31 грудня 2012 року та 1 сiчня 2012 року вiдповiдно до вимог МСФЗ 1 (переглянутий у 2008 роцi) "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" ("МСФЗ 1"). Вiдповiдно до вимог цього стандарту попередня фiнансова звiтнiсть повинна бути пiдготовлена вiдповiдно до облiкової полiтики, яка вiдповiдає вимогам кожного МСФЗ, якi набудуть чинностi станом на дату пiдготовки першого повного комплекту фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Перший повний комплект фiнансової звiтностi Компанiї згiдно з МСФЗ, який включає звiт про фiнансовий стан, вiдповiднi звiти про сукупнi доходи, рух грошових коштiв та змiни у капiталi, а також порiвняльну iнформацiю за попереднiй рiк, буде пiдготовлений за рiк, який закiнчується 31 грудня 2013 року. Попередня фiнансова звiтнiсть, яка додається, була пiдготовлена вiдповiдно до вимог усiх МСФЗ, Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку ("МСБО") та тлумачень, випущених Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi ("КТМФЗ"), якi були випущенi та набули чинностi або випущенi та прийнятi до застосування достроково на момент пiдготовки цiєї попередньої фiнансової звiтностi. Iснує ймовiрнiсть того, що у Компанiї виникне необхiднiсть внести коригування у суми, вiдображенi у попереднiй фiнансовiй звiтностi, яка додається, для того, щоб ця попередня фiнансова звiтнiсть вiдповiдала вимогам усiх МСФЗ, якi будуть випущенi та набудуть чинностi станом на 31 грудня 2013 року, тобто до дати пiдготовки першого повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ. МСФЗ та тлумачення КТМФЗ, якi будуть застосовуватися станом на 31 грудня 2013 року, включно iз тими, якi будуть застосовуватися на вибiрковiй основi, достеменно не вiдомi на момент пiдготовки цiєї попередньої фiнансової звiтностi. Основа представлення iнформацiї та ведення бухгалтерського облiку _ Наведена фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, прийнятих Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку ("РМСБО"), та тлумачень, випущених Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi ("КТМФЗ"). Компанiя веде свiй бухгалтерський облiк вiдповiдно до українських Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку ("П(с)БО"). Українськi Положення (стандарти) бухгалтерського облiку та процедури вiдрiзняються вiд принципiв облiку вiдповiдно до МСФЗ. Вiдповiдно, ця фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена на основi бухгалтерської звiтностi Компанiї згiдно з П(с)БО, мiстить коригування, якi необхiдно внести у фiнансову звiтнiсть для того, щоб вона вiдповiдала вимогам МСФЗ. Дана фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi припущення щодо здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi i з урахуванням того, що вона продовжуватиме свою операцiйну дiяльнiсть у найближчому майбутньому. Фiнансова звiтнiсть Компанiї пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, за виключенням певних фiнансових iнструментiв. Прийняття нових та переглянутих Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi _ На дату затвердження цiєї попередньої фiнансової звiтностi такi стандарти i тлумачення були випущенi, але ще не набрали чинностi: Стандарт/тлумачення Набирають чинностi стосовно рiчних перiодiв, якi починаються на або пiсля: МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв" _ Поправки для перегляду способу представлення сукупних доходiв 1 липня 2012 року МСБО 19 "Виплати працiвникам" _ Стандарт iз поправками у результатi врахування проектiв з виплат працiвникам пiсля виходу на пенсiю та вихiдної допомоги (червень 2011 року) 1 сiчня 2013 року МСБО 27 "Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть" _ Повторно випущений як МСБО 27 "Окрема фiнансова звiтнiсть" (з поправками у травнi 2011 року) 1 сiчня 2013 року МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї" _ Повторно випущений як МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства" (з поправками у травнi 2011 року) 1 сiчня 2013 року МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка" 1 сiчня 2013 року МСФЗ 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" 1 сiчня 2013 року МСФЗ 11 "Спiльнi угоди" 1 сiчня 2013 року МСФЗ 12 "Розкриття iнформацiї щодо часток в iнших пiдприємствах" 1 сiчня 2013 року МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi" 1 сiчня 2013 року Стосовно цих стандартiв та тлумачень керiвництво наразi здiйснює оцiнку впливу вiд їхнього прийняття у майбутнiх перiодах. Основнi джерела невизначеностi оцiнок _ Нижче наведенi ключовi припущення стосовно майбутнього та iншi основнi джерела невизначеностi оцiнок на звiтну дату, щодо яких iснує iстотний ризик, що вони стануть причиною суттєвого коригування балансової вартостi активiв та зобов_язань протягом наступного фiнансового року. Можливiсть вiдшкодування вартостi основних засобiв _ На кожну звiтну дату Компанiя здiйснює оцiнку стосовно iснування ознак того, що сума вiдшкодування основних засобiв Компанiї стала нижчою вiд їхньої балансової вартостi. Сума вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi активу, за вирахуванням витрат на його реалiзацiю, та вартостi використання. За умови виявлення такого зниження балансова вартiсть зменшується до суми вiдшкодування. Сума такого зниження вiдображається у звiтi про сукупнi прибутки у тому перiодi, в якому виявлене таке зниження. Якщо умови змiняться i керiвництво прийме рiшення, що вартiсть активiв збiльшилась, таке знецiнення буде повнiстю або частково вiдновлене. Резерв на покриття збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi _ Сума резерву на покриття збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi визначається на основi оцiнки Компанiєю можливостi її погашення конкретним клiєнтом. У випадку погiршення кредитоспроможностi основних клiєнтiв або коли фактичне невиконання зобов_язань буде перевищувати вiдповiднi оцiнки, фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. Строки корисного використання та лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв _ Оцiнка строкiв корисного використання та лiквiдацiйної вартостi об_єктiв основних засобiв вимагає вiд керiвництва застосування професiйних суджень, якi базуються на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання та лiквiдацiйної вартостi активiв керiвництво враховує умови очiкуваного використання активу, його моральний знос, фiзичний знос та умови, в яких експлуатується даний актив. Змiна будь-якої з цих умов або оцiнок може у результатi призвести до коригування майбутнiх норм амортизацiї. Вiдстроченi податковi активи _ Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв у тiй мiрi, в якiй iснує вiрогiднiсть отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути реалiзованi данi збитки. Вiд керiвництва вимагається застосування зваженого професiйного судження для визначення суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi вiрогiдного строку та рiвня оподатковуваних прибуткiв у майбутньому, з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування. Данi оцiнки базувались на найкращiй iнформацiї, наявнiй на звiтну дату, але у результатi майбутнiх подiй може виникнути необхiднiсть коригування цих оцiнок (у сторону збiльшення або зменшення) у подальшi роки. Будь-яка змiна облiкових оцiнок буде визнаватися в майбутнiх перiодах у вiдповiдному звiтi про сукупнi прибутки. Суттєвi облiковi судження при застосуваннi облiкової полiтики _ Нижче наведенi суттєвi судження, крiм тих якi вимагають здiйснення оцiнок (див. вище), якi зробило керiвництво у процесi застосування облiкової полiтики Компанiї i якi мають суттєвий вплив на суми, визнанi у фiнансовiй звiтностi: Визначення чи були переданi Компанiї iстотнi ризики та винагороди, пов_язанi з володiнням активами _ При прийняттi судження щодо визнання рiзних видiв доходiв вiд реалiзацiї, описаних нижче у цiй Примiтцi, керiвництво брало до уваги детальнi критерiї щодо визнання доходiв вiд реалiзацiї товарiв, викладенi в МСБО 18 "Дохiд", та, зокрема, чи передала Компанiя покупцю усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння товарами. Керiвництво вважає правильним визнання доходу в момент переходу iстотних ризикiв та винагород, пов_язаних iз володiнням активом, i за умови вiдсутностi триваючого управлiння проданими активами. Визначення ролi Компанiї в операцiї купiвлi-продажу _ як агента чи принципала _ При здiйсненнi судження щодо визнання доходiв валовою сумою або нетто керiвництво бере до уваги роль, яку виконує Компанiя в операцiї купiвлi-продажу _ як агента чи принципала, з урахуванням таких критерiїв: ризику вiдносно запасiв, кредитного ризику, кiнцевої вiдповiдальностi за постачання продукту, свободи у визначеннi цiни, можливостi змiнити продукт або надати частину послуги, свободи вибору постачальникiв та участi при визначеннi продукту. Судження керiвництва базуються на сутностi операцiй, а не лише на їхнiй юридичнiй формi. Класифiкацiя договорiв оренди _ Для цiлей класифiкацiї оренди на операцiйну або фiнансову керiвництво здiйснило своє судження на основi критерiїв класифiкацiї, визначених в МСБО 17 "Оренда". Функцiональна валюта та валюта представлення _ Функцiональною валютою та валютою представлення даної попередньої фiнансової звiтностi Компанiї є українська гривня. Операцiї у валютах, якi вiдрiзняються вiд функцiональної валюти Компанiї, вважаються операцiями в iноземних валютах. Операцiї в iноземних валютах _ Операцiї у валютах, якi вiдрiзняються вiд функцiональної валюти, первiсно вiдображаються за курсами обмiну, якi дiяли на дати здiйснення вiдповiдних операцiй. Монетарнi активи та зобов_язання, вираженi у таких валютах, перераховуються за курсами обмiну, якi дiяли на звiтну дату. Усi реалiзованi та нереалiзованi прибутки та збитки, якi виникають внаслiдок курсових рiзниць, включаються до складу прибутку або збитку за перiод. Запаси _ Запаси вiдображаються за меншою з первiсної вартостi або чистої вартостi реалiзацiї. Первiсна вартiсть запасiв включає витрати на придбання, мито, витрати на транспортування та вартiсть вантажно-розвантажувальних робiт. Первiсна вартiсть визначається за методом середньозваженої вартостi. Чиста вартiсть реалiзацiї визначається виходячи з розрахункової цiни продажу, за вирахуванням всiх очiкуваних витрат на реалiзацiю. Основнi засоби _ Основнi засоби вiдображаються за iсторичною вартiстю, за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Iсторична вартiсть об_єкта основних засобiв включає (а) цiну придбання, включаючи iмпортнi мита й податки, якi не вiдшкодовуються, за вирахуванням торгових та цiнових знижок; (б) будь-якi витрати, якi безпосередньо пов_язанi з доставкою об_єкта до мiсця розташування та приведення його у стан, необхiдний для експлуатацiї вiдповiдно до намiрiв керiвництва Компанiї; (в) первiсну попередню оцiнку витрат на демонтаж i видалення об_єкта основних засобiв та вiдновлення територiї, на якiй вiн розташований, зобов_язання за якими Компанiя бере на себе або при придбаннi даного об_єкта, або внаслiдок його експлуатацiї протягом певного перiоду часу з метою, яка вiдрiзняється вiд використання в операцiйнiй дiяльностi протягом цього перiоду. Первiсна вартiсть активiв, створених власними силами, включає собiвартiсть матерiалiв, прямi витрати на оплату працi та вiдповiдну частину виробничих накладних витрат. Капiталiзованi витрати включають основнi витрати на модернiзацiю та замiну активiв, якi збiльшують термiн їхнього корисного використання або покращують їхню здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають наведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються у складi прибуткiв або збиткiв того перiоду, у якому вони були понесенi. Компанiя прийняла рiшення використовувати справедливу вартiсть в якостi умовної первiсної вартостi на дату переходу на МСФЗ. Компанiя прийняла оцiнку, пiдготовлену незалежним квалiфiкованим оцiнювачем, щоб отримати справедливу вартiсть на дату переходу на МСФЗ. Справедлива вартiсть активiв, що мають ринок збуту, була визначена за їх ринковою вартiстю. За вiдсутностi ринкових даних про справедливу вартiсть через специфiчний характер об'єкта основних засобiв, та коли об'єкт рiдко продається, окрiм як в рамках дiючого бiзнесу, для оцiнки справедливої вартостi був використаний метод доходу або метод залишкової вартостi замiщення. Вартiсть, яка амортизується, представляє собою первiсну вартiсть об_єкта основних засобiв чи будь-яку iншу суму, яка визнається як вартiсть об_єкта, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть активу _ це очiкувана сума, яку Компанiя одержала б на даний момент вiд реалiзацiї об_єкта основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби даний актив уже досяг того вiку й стану, у якому, як можна очiкувати, вiн буде перебувати наприкiнцi строку свого корисного використання. Амортизацiя нараховується з метою списання первiсної вартостi активiв, окрiм невстановленого обладнання, протягом перiоду їхнього очiкуваного корисного використання. Амортизацiя всiх груп основних засобiв розраховується на основi прямолiнiйного методу. Строки корисного використання основних засобiв представленi таким чином: Будiвлi та споруди 10-50 рокiв Виробниче обладнання 3-19 рокiв Допомiжне та iнше обладнання 3-18 рокiв Транспортнi засоби 3-8 рокiв Лiквiдацiйна вартiсть, строки корисного використання та метод нарахування амортизацiї переглядаються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн порiвняно з попереднiми оцiнками облiковується як змiна облiкової оцiнки. Прибутки або збитки, якi виникають у результатi вибуття або вилучення об_єкта основних засобiв, визначаються як рiзниця мiж надходженнями вiд реалiзацiї та балансовою вартiстю активу i визнаються у складi прибутку або збитку. Невстановлене обладнання включає об_єкти обладнання, якi не готовi до негайної експлуатацiї. Невстановлене обладнання не амортизується. Амортизацiя невстановленого обладнання, на основi того самого методу, що й iнших об_єктiв основних засобiв, починається з моменту готовностi даних активiв до експлуатацiї, тобто коли вони перебувають у мiсцi та станi, якi забезпечують їхню експлуатацiю вiдповiдно до намiрiв керiвництва. Знецiнення основних засобiв та нематерiальних активiв _ На кожну звiтну дату Компанiя переглядає балансову вартiсть своїх основних засобiв та нематерiальних активiв для виявлення будь-яких ознак того, що данi активи втратили частину своєї вартостi внаслiдок знецiнення. За наявностi таких ознак проводиться оцiнка суми вiдшкодування вiдповiдного активу для визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо таке знецiнення мало мiсце). Для цiлей оцiнки знецiнення активи розподiляються на групи за найнижчими рiвнями, для яких iснують грошовi потоки, якi можна окремо iдентифiкувати (одиницi, якi генерують грошовi кошти). Сума вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi, за вирахуванням витрат на продаж, та вартостi використання. При оцiнцi вартостi використання очiкуванi майбутнi грошовi потоки дисконтуються до їхньої теперiшньої вартостi з використанням ставки дисконту до оподаткування, яка вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi та ризикiв, характерних для даного активу. Якщо, за оцiнками, сума вiдшкодування активу (або одиницi, яка генерує грошовi кошти) менша за його балансову вартiсть, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) зменшується до суми його вiдшкодування. Збиток вiд знецiнення визнається негайно у складi прибутку або збитку. Якщо, у подальшому, збиток вiд знецiнення вiдновлюється, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) збiльшується до переглянутої оцiнки суми його вiдшкодування, але таким чином, щоб збiльшена балансова вартiсть не перевищувала балансової вартостi, яка була б визначена, якби для активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) у попереднi роки не був визнаний збиток вiд знецiнення. Вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається негайно у складi прибутку або збитку. Оренда _ Оренда класифiкується як фiнансова оренда, якщо за умовами оренди орендар приймає на себе усi iстотнi ризики i вигоди, пов_язанi з володiнням активом. Будь-яка iнша оренда класифiкується як операцiйна. Фiнансова оренда _ Активи, якi утримуються за договорами фiнансової оренди, визнаються активами Компанiї за справедливою вартiстю на дату придбання або, якщо вона нижче, за поточною вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Вiдповiдне зобов_язання перед орендодавцем включається до звiту про фiнансовий стан у статтi зобов_язання за договорами фiнансової оренди. Оренднi платежi пропорцiйно розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням орендного зобов_язання таким чином, щоб залишалася постiйна вiдсоткова ставка на залишкову суму зобов_язання. Фiнансовi витрати вiдносяться безпосередньо до прибутку або збитку i класифiкуються як "Фiнансовi витрати". Операцiйна оренда _ Дохiд вiд операцiйної оренди визнається за прямолiнiйним методом протягом термiну дiї вiдповiдної оренди. Первiснi прямi витрати орендодавцiв, понесенi на узгодження та пiдписання договорiв операцiйної оренди, додаються до балансової вартостi активу, який орендується, та амортизуються з використанням прямолiнiйного методу протягом строку вiдповiдної оренди. Витрати за операцiйною орендою визнаються у складi прибутку або збитку за методом нарахувань протягом термiну дiї оренди. Фiнансовi iнструменти Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання визнаються, коли пiдприємство Групи стає стороною договiрних вiдносин за вiдповiдним фiнансовому iнструменту. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань (крiм фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки), вiдповiдно збiльшують або зменшують справедливу вартiсть фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань при первiсному визнаннi. Витрати на операцiї, якi безпосередньо вiдносяться до придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки, вiдносяться безпосередньо на прибутки i збитки. Фiнансовi активи _ Фiнансовi активи визнаються та припиняють визнаватися на дату здiйснення операцiї, коли придбання або продаж iнвестицiї здiйснюється за договором, умови якого вимагають передати право власностi на iнвестицiю у термiни, визначенi конкретними ринковими умовами, та первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю, з врахуванням витрат на здiйснення операцiї. Фiнансовi активи класифiкуються на такi спецiальнi категорiї: _фiнансовi активи за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку_; _iнвестицiї, утримуванi до погашення_; _фiнансовi активи, доступнi для продажу_; а також _кредити та дебiторська заборгованiсть_. Класифiкацiя залежить вiд характеру та цiлей фiнансових активiв та визначається на момент первiсного визнання. Знецiнення фiнансових активiв _ Фiнансовi активи оцiнюються на наявнiсть ознак знецiнення на кожну звiтну дату. Фiнансовi активи вважаються знецiненими, коли iснують об_єктивнi свiдчення того, що у результатi однiєї або бiльше подiй, якi вiдбулися пiсля первiсного визнання фiнансового активу, очiкуваний майбутнiй рух грошових коштiв вiд даної iнвестицiї зазнав негативного впливу. Для фiнансових активiв, якi вiдображаються за амортизованою вартiстю, сумою знецiнення є рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх потокiв грошових коштiв, дисконтованих за первiсною ефективною вiдсотковою ставкою. Балансова вартiсть фiнансового активу зменшується на суму збитку вiд знецiнення безпосередньо для всiх фiнансових активiв, за виключенням торгової та iншої дебiторської заборгованостi, для якої балансова вартiсть зменшується через використання резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Змiна балансової вартостi резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення визнається у складi прибутку або збитку. У тих випадках коли дебiторська заборгованiсть вважається безнадiйною, вона списується за рахунок резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Подальше вiдшкодування ранiше списаних сум визнається у складi прибутку або збитку. Якщо, у подальшi перiоди, сума збитку вiд знецiнення зменшується, i це зменшення можна об_єктивно вiднести до подiї, яка вiдбулася пiсля визнання знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд знецiнення вiдновлюється через прибуток або збиток у тiй мiрi, в якiй балансова вартiсть iнвестицiї на дату вiдновлення знецiнення не перевищує амортизовану вартiсть, яка iснувала б, якби не було визнане знецiнення. Метод ефективної ставки вiдсотка _ Метод ефективної ставки вiдсотка представляє собою метод розрахунку амортизованої вартостi фiнансового активу i розподiлу вiдсоткових доходiв протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна вiдсоткова ставка є ставкою, яка точно дисконтує очiкуванi майбутнi надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку використання фiнансового активу або, коли доцiльно, коротшого перiоду. Доходи визнаються на основi ефективної вiдсоткової ставки для фiнансових активiв, окрiм тих якi визначенi як фiнансовi активи за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти _ Грошовi кошти та їхнi еквiваленти включають грошовi кошти в касi та грошовi кошти на рахунках в банках. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть _ Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть, яка має фiксованi або такi, що можна визначити, платежi та не має котирування на активному ринку, класифiкується як дебiторська заборгованiсть. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть у подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Дебiторська заборгованiсть класифiкується як короткострокова, коли її погашення очiкується протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтної дати. Короткострокова дебiторська заборгованiсть, на яку не нараховуються вiдсотки i стосовно якої вплив застосування методу ефективної ставки вiдсотка не є суттєвим, вiдображається за номiнальною вартiстю. Вiдповiднi резерви на покриття збиткiв вiд сумнiвної заборгованостi визнаються у складi прибутку або збитку, коли iснують об_єктивнi свiдчення того, що актив знецiнився. Фiнансовi зобов_язання та iнструменти власного капiталу, випущенi Компанiєю Класифiкацiя або як боргових iнструментiв або як iнструментiв власного капiталу _ Борговi iнструменти та iнструменти власного капiталу класифiкуються або як фiнансовi зобов_язання, або як власний капiтал у вiдповiдностi до сутностi контрактних вiдносин. Iнструменти власного капiталу _ Iнструментом власного капiталу є будь-який договiр, який свiдчить про залишкову частку в активах Компанiї пiсля вирахування усiх її зобов_язань. Iнструменти власного капiталу, випущенi Компанiєю, вiдображаються за справедливою вартiстю отриманих надходжень, за вирахуванням прямих витрат на випуск. Фiнансовi зобов_язання _ Фiнансовi зобов_язання класифiкуються або як фiнансовi зобов_язання за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку, або як iншi фiнансовi зобов_язання. Iншi фiнансовi зобов_язання _ Iншi фiнансовi зобов_язання, включаючи позики, торгову кредиторську заборгованiсть та кредиторську заборгованiсть за основнi засоби, первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю, за вирахуванням витрат на здiйснення операцiї. Iншi фiнансовi зобов_язання у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка, причому вiдсотковi витрати визнаються на основi реальної дохiдностi. Метод ефективної ставки вiдсотка _ це метод розрахунку амортизованої вартостi фiнансового зобов_язання та розподiлу витрат з виплати вiдсоткiв протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна ставка вiдсотка _ це ставка, яка точно дисконтує попередньо оцiненi майбутнi виплати грошових коштiв протягом очiкуваного строку дiї фiнансового зобов_язання або, якщо доцiльно, протягом коротшого перiоду. Припинення визнання фiнансових зобов_язань _ Компанiя припиняє визнавати фiнансовi зобов_язання тодi i тiльки тодi, коли зобов_язання Компанiї виконанi, анульованi або спливає строк їхньої дiї. Банкiвськi кредити _ Позики, за якими нараховуються вiдсотки, у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю. Фiнансовi витрати визнаються за методом нарахувань протягом строку дiї кредиту у вiдповiдностi до облiкової полiтики Компанiї щодо витрат за позиками. Банкiвськi кредити класифiкуються як довгостроковi, якщо вони пiдлягають погашенню протягом перiоду бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати. Банкiвськi кредити, якi очiкується погасити протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкуються як короткостроковi зобов_язання. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть _ Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть визнається та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю i в подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Кредиторська заборгованiсть класифiкується як довгострокова, якщо вона повинна бути погашена протягом перiоду бiльше дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати. Кредиторська заборгованiсть, яка повинна бути погашена протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкується як короткострокова кредиторська заборгованiсть. Витрати за позиками _ Усi витрати за позиками визнаються як витрати того перiоду, в якому вони були понесенi, за виключенням витрат за позиками, якi безпосередньо стосуються придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованих активiв, тобто активiв, для пiдготовки яких до їхнього використання за призначенням або продажу потрiбен iстотний перiод часу. У цьому випадку витрати за позиками додаються до первiсної вартостi цих активiв до того часу, поки активи не будуть, в основному, готовi до їхнього використання за призначенням або продажу. Витрати з податку на прибуток представляють собою суму поточного податку на прибуток i вiдстроченого податку. Поточний податок _ Податок на прибуток розраховується згiдно з чинним законодавством України. Податок, який пiдлягає сплатi у поточному перiодi, розраховується виходячи з оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд прибутку, вiдображеного у звiтi про сукупнi прибутки, тому що в нього не включенi статтi доходiв або витрат, якi пiдлягають оподатковуванню або вiдносяться на валовi витрати в iнших звiтних перiодах, а також не включаються статтi, якi нiколи не пiдлягають оподатковуванню або не вiдносяться на валовi витрати в цiлях оподаткування. Вiн розраховується з використанням податкових ставок, якi дiють протягом звiтного перiоду. Вiдстрочений податок визнається стосовно тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв i зобов_язань у фiнансовiй звiтностi та вiдповiдними податковими базами, якi використовуються для розрахунку оподатковуваного прибутку. Вiдстроченi податковi зобов_язання звичайно визнаються для всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць. Вiдстроченi податковi активи звичайно визнаються для всiх тимчасових рiзниць, якi вiдносяться на валовi витрати, у тому обсязi, щодо якого iснує ймовiрнiсть того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалiзувати цi тимчасовi рiзницi, якi вiдносяться на валовi витрати. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кiнець кожного звiтного перiоду i знижується у тiй мiрi, в якiй вiдсутня ймовiрнiсть отримання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволить вiдшкодувати всю або частину суми даного активу. Вiдстроченi податковi активи та зобов_язання розраховуються виходячи зi ставок податку, якi, як очiкується, будуть застосовуватися у тому перiодi, в якому актив буде реалiзований або буде погашене зобов_язання, на основi дiючих або фактично дiючих податкових ставок (або податкових законiв) на кiнець звiтного перiоду. Розрахунок вiдстрочених податкових зобов_язань та активiв вiдображає податковi наслiдки, якi можуть виникнути у результатi використання методу, за рахунок якого Компанiя, на кiнець звiтного перiоду, сподiвається вiдшкодувати або погасити балансову вартiсть своїх активiв та зобов_язань. Вiдстроченi податковi активи та зобов_язання взаємно залiковуються, коли iснує юридично закрiплене право залiку поточних податкових активiв за рахунок поточних податкових зобов_язань, i коли вони вiдносяться до податкiв на прибуток, якi стягуються одним i тим самим податковим органом, i Компанiя має намiр зарахувати поточнi податковi активи та зобов_язання на нетто-основi. Поточний та вiдстрочений податки за перiод _ Поточний та вiдстрочений податки визнаються як витрати або доходи у складi прибутку або збитку, за винятком випадкiв коли вони вiдносяться до статей, якi не вiдображаються у складi прибутку або збитку (а вiдображаються або у складi сукупних доходiв, або безпосередньо у складi власного капiталу). У цьому випадку податок також визнається поза складом прибутку або збитку. Умовнi зобов_язання та активи _ Умовнi зобов_язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Вони розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за виключенням випадкiв коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, є незначною. Умовнi активи не визнаються у фiнансовiй звiтностi, але розкриваються у примiтках, якщо iснує достатня ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд. Резерви _ Резерви визнаються, коли Компанiя має поточне юридичне або конструктивне зобов_язання (на основi правового регулювання або яке витiкає iз обставин) внаслiдок минулих подiй i при цьому iснує достатня ймовiрнiсть, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для його погашення, i можна зробити достовiрну оцiнку даного зобов_язання. Капiтал _ Капiтал визнається за справедливою вартiстю внескiв, отриманих Компанiєю. Дивiденди _ Дивiденди, оголошенi протягом звiтного перiоду, визнаються як розподiл суми нерозподiленого прибутку власникам капiталу протягом вiдповiдного перiоду, причому сума визнаних, але не сплачених дивiдендiв включається до складу короткострокових зобов_язань. Дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, але до затвердження фiнансової звiтностi до випуску, не визнаються як зобов_язання на звiтну дату, але розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi. Визнання доходiв _ Доходи оцiнюються за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була або має бути отримана, та становлять суми до отримання вiд продажу товарiв та надання послуг у ходi звичайної дiяльностi пiдприємства, за вирахуванням знижок та вiдповiдних податкiв з продажу. Доходи вiд надання послуг визнаються вiдповiдно до стадiї завершення операцiї на звiтну дату i коли iснує достатня ймовiрнiсть, що Компанiя отримає економiчнi вигоди, пов_язанi з цiєю операцiєю. Якщо результат операцiї, пов_язаної з наданням послуг, неможливо визначити достовiрно, доходи визнаються у тому обсязi, в якому можна вiдшкодувати визнанi витрати. Валова сума, отримана вiд замовникiв за комiсiйними договорами, не визнається доходами. Лише чиста сума комiсiйних визнається i включається до складу доходiв вiд реалiзацiї вiдповiдних послуг. Вiдсотковi доходи визнаються з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. 8.Фiнансовi iнвестицiї. Пайовий внесок оцiнений за iсторичною вартiстю тому-що не має ринкових котеровок на активному ринку i його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити. Звiтною датою для вказаного пiдприємства є 31.12.2012 року. Компанiя не робить iстотний вплив на надiяльнiсть зазначеного пiдприємства. |
| Текст аудиторського висновку |
Висновок незалежного аудитора Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства _Одеський консервний завод дитячого харчування_ Адресати: власники цiнних паперiв, правлiння емiтента 1. Вступний параграф Фiрма _Трансаудит_ у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю (код за ЄДРПОУ 23865010, пр. Шевченка 2, м. Одеса, 65044, тел. (0661) 370872, електронна адреса tau@te.net.ua, свiдоцтво про внесення до Реєстру суб_єктiв аудиторської дiяльностi за N 1463 видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01. 2001 р. N 98 та чинне до 30.11. 2015 р.) на пiдставi договору вiд 26.01. 2011 р. № 1116 виконала аудиторську перевiрку фiнансових звiтiв Публiчного акцiонерного товариства _Одеський консервний завод дитячого харчування_ (код за ЄДРПОУ 05529930, провулок Високий 22, м. Одеса, 65007, тел. 344042, 344045; електронна пошта t.pokotilo@vitmark.com , дата реєстрацiї публiчним акцiонерним товариством _ 04.07.2011 р.; основнi види дiяльностi: виробництво продуктiв дитячого харчування, чисельнiсть акцiонерiв _ 17 юридичних осiб i фiзичних 2788 осiб, працiвникiв _ 40чол., мається фiлiя: Кучурганська виробнича фiлiя ПАТ _Одеський консервний завод дитячого харчування_, код ЄДРПОУ 25032395,Одеська обл. Роздiльнянський район, с. Степанiвка, вул. Ленiна,144), що складаються з Балансу станом на 31.12. 2012 р. та Звiту про фiнансовi результати за 2012 р., Звiту про рух грошових коштiв за 2012 р., Звiту про власний капiтал за 2012 р. а також пояснювальних Примiток до цiєї звiтностi з метою визначення повноти, достовiрностi та вiдповiдностi вимогам чинного законодавства. Концептуальною основою для складання фiнансових звiтiв товариства була облiкова полiтика (вiдповiдно до вимог статтi 1 Закону України _Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть_ та Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 8 _Облiковi полiтики, змiни в облiкових полiтиках та помилки_), як сукупнiсть принципiв, методiв i процедур, що використовуються товариством в поточному облiку та для складання i подання фiнансової звiтностi. Вона була визначена наказом по товариству вiд 31.12.2011 р. та протягом 2012 р. залишалась незмiнною. 2. Фiнансово-облiкова та iнша iнформацiя, що її було використано при перевiрцi 2.2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне подання фiнансових звiтiв Управлiнський персонал товариства несе вiдповiдальнiсть за за: - вибiр належних принципiв бухгалтерського облiку i їх послiдовне вживання; - застосування об'рунтованих облiкових оцiнок i розрахункiв; - дотримання вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi МСФЗ) або розкриття всiх iстотних вiдхилень вiд МСФЗ в примiтках до фiнансової звiтностi товариства; - пiдготовку фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ, виходячи з допущення, що товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть в осяжному майбутньому, за винятком випадкiв, коли таке припущення не буде правомiрним; - облiк i розкриття у фiнансовiй звiтностi всiх подiй пiсля дати балансу, якi вимагають коригування або розкриття; - розкриття всiх претензiй у зв'язку з судовими позовами, якi були, або, можливо будуть в найближчому майбутньому; - достовiрне розкриття у фiнансовiй звiтностi iнформацiї про всi наданi кредити або гарантiї вiд iменi керiвництва; - розробку, впровадження i забезпечення функцiонування ефективної системи внутрiшнього контролю в товариствi; - вживання заходiв в межах своєї компетенцiї для захисту активiв товариства; - виявлення i запобiгання фактам шахрайства i iнших зловживань. 2.3. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо зазначеної фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Аудит здiйснено вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв аудиту, якi вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень та викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум i їх розкриття i фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур визначається судженням аудитора, включно щодо оцiнки ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. З метою застосування цих чи iнших процедур при виконаннi оцiнки ризикiв аудитором дослiджуються заходи внутрiшнього контролю, пов_язанi з складанням та достовiрним поданням акцiонерним товариством фiнансової звiтностi, що надає достовiрну та справедливу iнформацiю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть виконаних управлiнським персоналом облiкових оцiнок та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. 3. Аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансових звiтiв На нашу думку, попередня фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах достовiрно вiдображає фiнансове становище Компанiї станом на 31 грудня 2012 р., а також її фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до стандартiв, зазначених в Примiтцi 2. Без подальших застережень в нашому висновку, ми звертаємо увагу на Примiтку 2, яка пояснює можливiсть того, що ця попередня фiнансова звiтнiсть може вимагати коригування, перш нiж запровадити остаточну фiнансову звiтнiсть за МСФЗ. Примiтка 2 описує як МСФЗ були застосованi вiдповiдно до МСФЗ 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi", в тому числi припущення керiвництва щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi наберуть чинностi, i полiтики, якi буде прийнято, коли керiвництво пiдготує свiй перший комплект фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31 грудня 2012 року. Крiм того, ми звертаємо увагу на той факт, що вiдповiдно до МСФЗ тiльки повний комплект фiнансової звiтностi, що мiстить звiти про фiнансовий стан, сукупнi прибутки, змiни у власному капiталi та рух грошових коштiв, а також порiвняльну фiнансову iнформацiю i пояснювальнi примiтки, може забезпечити достовiрне вiдображення фiнансового становища Компанiї, фiнансових результатiв та рух грошових коштiв вiдповiдно до МСФЗ. 4. Iнша допомiжна iнформацiя 4.1. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства За приписами частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України, якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї. В емiтента цiнних паперiв вартiсть чистих активiв в звiтному та попередньому роках (вiдповiдно _ 115327 тис. грн. та 119593 тис. грн.) суттєво бiльше статутного капiталу (43232 тис. грн.). 4.2. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв Параграфом 1 Мiжнародного стандарту аудиту 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть" встановлено вiдповiдальнiсть аудитора стосовно зазначеної iнформацiї. Аудитор ознайомлюється з нею оскiльки суттєвi невiдповiдностi мiж перевiреною аудитором фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю ставлять пiд сумнiв достовiрнiсть перевiреної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства _Одеський консервний завод дитячого харчування_ є складовою частиною Додатку 37 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. N 1591 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02. 2007 р. за N 97/13364. Вона також подається до органiв державної статистики. Аудитором розглянуто зазначену iншу iнформацiю i будь-яких суттєвих невiдповiдностей не iдентифiковано. 4.3. Виконання товариством значних правочинiв За приписами пункту 4 частини першої статтi 2 Закону України "Про акцiонернi товариства" - значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. За приписами частини першої статтi 70 того ж закону рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, приймається наглядовою радою. Статутом акцiонерного товариства можуть бути визначенi додатковi критерiї для вiднесення правочину до значного правочину. У разi неприйняття наглядовою радою рiшення про вчинення значного правочину питання про вчинення такого правочину може виноситися на розгляд загальних зборiв. Товариство приймає участь в судових розглядах в рамках своєї звичайної дiяльностi. Попри недоцiльнiсть прогнозування або визначення остаточного результату всiх незакiнчених або майбутнiх судових розглядiв вбачається, що остаточнi судовi рiшення зроблять вплив на результати дiяльностi,фiнансовий стан та достовiрнiсть фiнансової звiтностi. Загальний висновок щодо звiтностi _ умовно-позитивний. 4.4. Стан корпоративного управлiння Корпоративне управлiння це система вiдносин мiж виконавчим органом товариства, його радою, акцiонерами та iншими зацiкавленими особами. Корпоративне управлiння окреслює межi, в яких визначаються завдання товариства, засоби виконання цих завдань, здiйснення монiторингу дiяльностi товариства. Наявнiсть ефективної системи корпоративного управлiння збiльшує вартiсть капiталу, компанiї заохочуються до бiльш ефективного використання ресурсiв, що створює базу для зростання. Нову редакцiю Принципiв корпоративного управлiння України, затверджено рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 24.01. 2008 р. N 52. З огляду на вимоги цих Принципiв аудитор визначає стан корпоративного управлiння в товариствi як задовiльний. 4.5. Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Мiжнародним стандартом аудиту 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" передбачено виконання аудитором низки процедур, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi. За результатами зазначеного виконання в акцiонерному товариствi не iдентифiковано ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства. 5. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму 5.1. Фiрма _Трансаудит_ у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю (код за ЄДРПОУ 23865010) 5.2. Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб_єктiв аудиторської дiяльностi за N 1463 видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01. 2001 р. N 98 та чинне до 30.11. 2015 р.) 5.3. Мiсцезнаходження: пр. Шевченка 2, м. Одеса, 65044 (для листування: аб. скринька 10, м. Одеса, 65026) 5.4. Телефон 0661-370872, електронна адреса tau@te.net.ua, телефакс 0487-373764. 6. Дату i номер договору на проведення аудиту _ договiр вiд 21. 03. 2013 р. № 1338. 7. Дата початку та дата закiнчення аудиту _ вiдповiдно 21.03. 2013 р. _ 14.04. 2013 р. 8. Незалежний аудитор, директор фiрми _Трансаудит_ Бейгельзiмер М.Г. (Сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї - 29.10. 2014 р.) 9. Дата аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) _ 14.04. 2013 р. М.П. Змiстовна частина аудиторського звiту щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства _Одеський консервний завод дитячого харчування_ 1. Стан бухгалтерського облiку у товариствi Акцiонерним товариством здiйснювався бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральному вимiрi та в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов_язаного їх вiдображення. Пiдставою для бухгалтерського облiку господарських операцiй були первинна документацiя, всi данi, що зафiксованi в них, систематизовано на рахунках бухгалтерського облiку шляхом подвiйного запису. Стан первинних документiв та облiкових реєстрiв добрий. Отже, є аналiтична база для забезпечення детальних даних для прийняття управлiнських рiшень та формування фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi принципу оцiнки по iсторичнiй вартостi за винятком оцiнки основних засобiв по справедливiй вартостi, яка була прийнята в якостi фактичної вартостi на дату переходу на МСФЗ. Товариство здiйснювало бухгалтерськiй облiк за П(С)БО, якi вiдрiзняються вiд МСФЗ. У зв_язку з цим у фiнансову звiтнiсть, яка була пiдготовлена вiдповiдно до вимог П(С)БО були внесенi коригування, якi були необхiднi для надання даної звiтностi за МСФЗ. Аудитором вiдповiдно до приписiв Мiжнародного стандарту аудиту № 510 _Перше завдання _ залишки на початок перiоду_ пiдтверджено достовiрнiсть початкових залишкiв по рахунках звiтностi за 2012 р. з урахуванням переоцiнки основних засобiв, здiйсненої станом на 31.12. 2011 р. Складання i надавання користувачам фiнансової звiтностi робилось своєчасно. Звiтнiсть складена в нацiональнiй валютi України - гривнi, при цьому данi в звiтностi наведенi iз заокругленням до тисяч гривень. Показники в рiчних звiтних формах товариства узгодженi вiдповiдно до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi фiнансових звiтiв, затверджених наказом МФУ вiд 22.12.2008 р. N 1524 зi змiнами, внесеними наказами Мiнфiну вiд 29.12. 2009 р. N 1572, вiд 15.02.2010 р. № 72, 12.01. 2011 р. № 10 та 15.06. 2011 р. № 722 У аудитора є пiдстави стверджувати, що поточний бухгалтерський облiк та фiнансова звiтнiсть товариства з певними обмеженнями були повними, вiдповiдали приписам Закону України _Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi_, чинним Мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi (МСФЗ) з їх принципом облiку за iсторичною вартiстю, встановленiй товариством облiковiй полiтицi. 2. Аудит нематерiальних активiв В товариствi не малось нематерiальних активiв 3. Аудит основних засобiв Станом на 31.12. 2011 року для першого застосування МСФЗ товариство здiйснило переоцiнку основних засобiв iз залученням незалежного експерта-оцiнувача. Станом на 31.12. 2011 р. та 31.12. 2012 р. склад основних засобiв був таким (тис. грн.): Будинки та споруди вплив трансформацiї на 31.12. 2011 Машини та обладнання вплив трансформацiї на 31.12. 2011 Транспортнi засоби вплив трансформацiї на 31.12. 2011 Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи Разом Балансова вартiсть на 31.12.2011 р. 91244 42893 411 16 0 134564 Вартiсть придбання або оцiнна вартiсть Залишок на 31.12.2011 р. 215 219 138 705 1 706 125 13 355768 Надходження 286 - - - 15 301 Вибуття 105 480 105 9 2 701 Iнше (модернiзацiя) 1572 - - - - 1572 Залишок на 31.12.2012 р. 216 972 138 225 1 601 116 26 356 940 Знос Залишок на 01.01.2012 р. 123 975 95 812 1295 109 13 221 204 Вибуття 101 372 105 8 2 588 Знос за рiк 3 900 3 319 122 3 15 7359 Залишок на 31.12.2012 р. 127 774 98 759 1 312 104 26 227 975 Балансова вартiсть на 31.12. 2012 р. 89198 39466 289 12 0 128965 Знос основних засобiв нараховувався iз застосуванням прямолiнiйного методу, за яким первiсна вартiсть активу рiвномiрно зменшується до лiквiдацiйної вартостi протягом строку корисного використання об'єкта. Вбачається, що в цiлому данi фiнансової звiтностi товариства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам МСБО 16, МСФО 36 та МСБО 40. 4. Аудит довгострокових бiологiчних активiв За даними фiнансової звiтностi станом на 31.12. 2012 р. в товариства не малось довгострокових бiологiчних активiв 5. Аудит довгострокових фiнансових iнвестицiй Облiк фiнансових iнвестицiй - активiв, утриманих для приросту капiталу через розподiл доходу для збiльшення вартостi капiталу та iнших вигод здiйснювався вiдповiдно до положень МСБО 28 _Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства_ з використанням субрахунку 141. Балансову вартiсть iнвестицiй оцiнено достовiрно, а саме: в рядку 040 балансу - майновий внесок до статутного фонду ТОВ "Рахнянсько-Лiсовий консервний завод" у виглядi лiнiї переробки яблук на загальну суму 1512 тис. грн. Пайовий внесок оцiнено за iсторичною вартiстю, бо на активному ринку котирувань не малось i справедливу вартiсть достовiрно визначити не можна. 6. Аудит бухгалтерського облiку виробничих запасiв, сировини, матерiалiв, палива та правильнiсть їх списання Склад прикiнцевого сальдо запасiв: Група Номер рахунка (субрахунка) На 31.12. 2012 р., тис. грн. 1) Виробничi запаси: - сировина та матерiали; - купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби; - паливо; 203 123 - тара i тарнi матерiали; - будiвельнi матерiали; 205 2 - запаснi частини; 207 4 - матерiали сiльськогосподарського призначення; - малоцiннi та швидкозношуванi предмети. 209 99 2) Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi 3) Незавершене виробництво 4) Готова продукцiя 5) Товари РАЗОМ 228 Визнання первiсної оцiнки та оцiнка запасiв в звiтному роцi здiйснювалося вiдповiдно до МСБО 2 _Запаси_. Надходження запасiв провадилось за їх первiсною вартiстю в розрiзi класифiкацiйних груп. Зокрема, первiсна власнiсть придбаних за плату запасiв складалась з цiни постачальника, витрат на заготiвлю, вантажно-розвантажувальнi роботи та iнших витрат, пов_язаних з придбанням та доведенням до стану придатностi для використання. Вiдпуск запасiв у виробництво провадився методом середньозваженої собiвартостi. 7. Аудит дебiторської заборгованостi Дебiторську заборгованiсть оцiнено в балансi реально, простроченої немає, резерву сумнiвних боргiв немає. Вся дебiторська заборгованiсть дорiвнювала 91,0% загального обсягу обiгових активiв. Найбiльшу питому частку з неї становила не торгова заборгованiсть за продукцiю (товари, роботи, послуги) Склад i суми статтi балансу "Iнша дебiторська заборгованiсть": Стаття дебiторської заборгованостi На кiнець року, тис. грн. 210 869 250 1366 Усього 2235 Сума поточної дебiторської заборгованостi за продукцiю (товари, роботи, послуги) в розрiзi її класифiкацiї за термiнами непогашення: Класифiкацiя На кiнець року, тис. грн. На кiнець року, % До 90 днiв 68 91-365 днiв Бiльше нiж 1 рiк Всього 68 Пiдтверджується достовiрнiсть розмiру заборгованостi, а також повнота розкриття iнформацiї щодо неї 8. Аудит грошових коштiв Мається вiдповiднiсть наявних грошових коштiв товариства сумам вiдображеними в складi оборотних активiв у фiнансовiй звiтностi. Загальний нульовий прикiнцевий залишок грошових коштiв в гривневому еквiвалентi пiдтверджується даними касової книги, банкiвськими витягами, даними в формi звiтностi 3 та актами узгодження з банками. 9. Аудит витрат майбутнiх перiодiв Витрат майбутнiх перiодiв не малось 10. Аудит зобов_язань Виконаний аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки про повне розкриття iнформацiї про забезпечення та зобов_язання, тобто теперiшню заборгованiсть товариства, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої, за очiкуванням, спричинить вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi майбутнi економiчнi вигоди. Протягом року товариство не формувало жодних забезпечень. Мались достовiрно вiдображенi досить суттєвi вiдстроченi податковi зобов_язання. Є реальними, легальними та чинними розмiр поточних зобов_язань у фiнансовiй звiтностi товариства, тобто зобов_язань, що будуть погашенi протягом операцiйного циклу або мають бути погашеними протягом 2013 р. Загальна їх сума (3073 тис. грн.) незначна _ 2,31% валюти балансу. 11. Аудит власного капiталу Складовими власного капiталу станом на 31.12. 2012 р є (тис. грн.): статутний капiтал _ 43232, нерозподiлений прибуток _ 72118, вилучений капiтал -23. Здiйснений аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiю формування та розмiр власного капiталу, тобто залишкової частки в активах товариства пiсля вирахування всiх його зобов_язань, розкрито за приписами пп. 4.57-4.59 Концептуальної основи фiнансової звiтностi, виданої Радою МСБО 01.09. 2010 р., достовiрно та справедливо. Станом на 31.12. 2012 р. заявлений статутний капiтал сплачено на 99,95%. Мається вилучений капiтал (23021 грн. в 2010 р.). Акцiй на пред_явника, привiлейованих акцiй та облiгацiй товариством не випускалось. 12. Аудит результатiв фiнансово-господарської дiяльностi Аудиторська перевiрка дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки щодо справедливостi та достовiрностi вiдображених результатiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства Вiдображення доходiв в бухгалтерському облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв МСБО 18 _Доход_. Аудитом пiдтверджується, що данi стосовно доходу, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Тому достовiрними є значення доходу (виручки) вiд реалiзацiї (товарiв, робiт, послуг) _ 9652 тис. грн., iнших операцiйних доходiв (вiд продажу основних засобiв) _ 166 тис. грн. та iнших доходiв _ 136 тис. грн. За результатами аудиту встановлено, що данi стосовно витрат, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Це твердження пiдтверджується зокрема, вибiрковою перевiркою нарахування заробiтної плати та внескiв до фондiв соцiального страхування. 13. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi Аналiз показникiв фiнансового стану наведено нижче, при цьому показники лiквiдностi та платоспроможностi обчислено станом на 31.12. 2012 р., а показники рентабельностi - за 2012 р. Показники та формули їх розрахунку Значення на 31.12. 2012 р. (за 2012 р.) Оптимальне значення 1.Коефiцiєнти лiквiдностi: .1.1. Поточної лiквiдностi або покриття II роздiл активу балансу + рядок 270 К1.1= ---------------------------------------- IV роздiл пасиву балансу + рядок 630 1.2..Термiнової або швидкої лiквiдностi ( Пiдсумок II роздiлу активу _ рядки 100-140 + ряд. 270 К1.2= ------------------ Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630 1.3. Абсолютної або критичної лiквiдностi Грошовi кошти (коди рядкiв 230-240 балансу) К1.3= ------------------------------------------ IV роздiл пасиву балансу 0,82 0,75 0,00 бiльше 2,0 1,0-2,0 0,25 _ 0,5 2. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi II + III + IV+ V роздiли пасиву балансу К2= --------------------------------------- I роздiл пасиву балансу 0,15 менше 1,0 3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї) I роздiл пасиву балансу К3= ----------------------------------- всього за активами балансу 0,87 0.25-0,5 4. Рентабельнiсть операцiйних витрат {чистий прибуток чи збиток (код рядку 220 чи 225 ф. 2 )} К4= ------------------------------------х 100% (код рядку 280 форми 2) -29,10 5. Рентабельнiсть реалiзацiї {чистий прибуток чи збиток (код рядку 220 чи 225 ф. 2 )} К5= ---------------------------------------х 100% ( рiзниця мiж рядками 010 та 015 форми № 2) -44,20 6. Рентабельнiсть активiв {чистий прибуток чи збиток (код рядку 220 чи 225 ф. 2 К6= ----------------------------------х 100% ф. 1 (ряд. 280 (гр. 3) + ряд. 280 (гр. 4)) / 2) -3,14 бiльше 0 З наведеної iнформацiї вбачається, що фiнансовий стан товариства в звiтному роцi був посереднiм, внаслiдок збитковостi. Данi фiнансової звiтностi реально вiдображають фактичний фiнансовий стан товариства. Протягом звiтного року не вiдбувалось дiй, якi могли суттєво вплинути на фiнансово-господарський стан та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. Маються пiдстави для висловлення думки про можливiсть безупинного функцiонування Публiчного акцiонерного товариства _Одеський консервний завод дитячого харчування_, як суб_єкта господарювання. Директор фiрми Трансаудит_, Бейгельзiмер М.Г. незалежний аудитор (сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї до 29.10. 2014 р.) 14.04. 2013 р. М.П. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Одеський консервний завод дитячого харчування надає послуги з переробки сировини для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах. Про основнi ринки збуту та основних клiєнтiв: емiтент здає в оренду основнi засоби та виконує послуги по переробцi давальницької сировини. Основний клiєнт _ СП "Вiтмарк-Україна" ТОВ. Потенцiйнi ризики представленi комерцiйними ризиками, фiнансовими ризиками, ризиками, пов'язаними з форс-мажорними обставинами. Комерцiйнi ризики пов'язанi з реалiзацiєю послуг на товарному та споживчому ринках - зменшення розмiрiв i ємностi ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентiв, тощо. Заходами по зниженню комерцiйних ризикiв є: 1) системне вивчення кон'юнктури ринку; 2) рацiональна цiнова полiтика; 3) реклама, тощо. Фiнансовi ризики викликанi iнфляцiйними процесами, всеохоплюючою несплатою, коливанням курсiв основних валют, тощо. Вони можуть бути зниженi шляхом створення системи фiнансового менеджменту на пiдприємствi, роботi iз споживачами на умовах передплати, використаннi акредитивiв, тощо. Ризики, пов'язанi з форс-мажорними обставинами - це ризики, обумовленi непередбачуваними обставинами (стихiйнi лиха, змiна полiтичного курсу країни, страйк, тощо). Заходами по зниженню служить робота пiдприємства з достатнiм запасом фiнансової мiцностi. Заходи щодо зменшення ризикiв: - пiдвищення якостi та вiдповiдальностi по укладених договорах при утриманнi належного рiвня конкурентноздатностi розцiнок на продукцiю; - подальше вдосконалення та модернiзацiя матерiально-технiчної бази для збiльшення обсягiв виробляємої продукцiї; - вивчення кон'юнктури ринку, перевiрка платоспроможностi клiєнтiв, укладання договорiв з клiєнтами. - своєчасне планування та створення необхiдних резервiв i запасiв матерiальних та фiнансових ресурсiв; - в умовах свiтової кризи здiйснення заходiв щодо розширення виробництва та ринкiв збуту; - аналiз ефективностi виробництва, розширення напрямкiв виробництва, мобiлiзацiя фiнансових расурсiв; - контроль за збереженням та використанням оборотних активiв. Про канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент: - метод прямого чи безпосереднього продажу, коли виробник продукцiї вступає у безпосереднi вiдносини iз споживачами та не використовує незалежних посередникiв. Прямий метод має свої особливостi та переваги, оскiльки дає можливiсть зберегти повний контроль за веденням торгiвельних операцiй; - зацiкавлення клiєнтiв у пiдтриманнi стосункiв з товариством за рахунок оптимальних цiн на продукцiю. Постачальником сировини i матерiалiв для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах є СП "Вiтмарк-Україна" ТОВ. Стосовно динамiки цiн: виробництво дитячого харчування здiйснюється на давальницьких умовах, постачальником сировини є СП "Вiтмарк _Україна" ТОВ, яку товариство приймає по акту без зазначення цiни. Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент: товариство не виробляє продукцiю, а надає послуги з переробки сировини для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах. ОКЗДХ першим вийшов з iнновацiйною пропозицiєю - соки для дитячого харчування в упаковцi ТетраПак. Даний крок дозволив завоювати лiдерську долю ринку протягом 2-х рокiв продаж. Продукцiя виробляється пiд торговою маркою Чудо-Чадо.ТМ Чудо-Чадо є лiдируючим брендом категорiї соки для дитячого харчування з часткою 21.7 %. Компанiя постiйно розширює асортимент, випускаючи новi види продукцiї : в 2012 роцi два нових смаку в ТМ Чудо-Чадо. Плани стратегiчного розвитку ОКЗДХ: - Розвиток власної переробної бази в сировинних зонах України; - Розширення видiв упаковки, що застосовується; - Розширення асортименту продукцiї, що випускається; - Розширення географiчних кордонiв збуту продукцiї; - Вихiд на новi сегменти ринку СНН з новими торговими марками; - Освоєння нових продуктових категорiй - дитяча вода. Постачальником сировини i матерiалiв для виробництва дитячого харчування на давальницьких умовах, що займає 100% у загальному обсязi постачання є СП "Вiтмарк-Україна" ТОВ. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
За останнi п"ять рокiв було придбано та модернiзовано: -будинки i споруди _ 45060 тис. грн. -машини та обладнання _ 1632 тис. грн. -транспортнi засоби _ 10 тис. грн. -iнструменти прилади,iнвентар _ 74 тис. грн. -iншi основнi засоби _ 168 тис. грн. -малоцiннi необоротнi матерiальнi активи _ 24 тис. грн. За попереднi чотири роки вiдчуження активiв на суму 126 тис. грн. У звiтному 2012 р. дохiд вiд продажу основних засобiв склав 166 тис. грн., дохiд вiд продажу металобрухту 136 тис. грн. Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2012 р. складає 356940 тис. грн., знос - 227975 тис. грн., залишкова вартiсть - 128965 тис. грн. Станом на 01.01.2012 р. робочою комiсiєю, яка брала участь у трансформацiї фiнансової звiтностi, визначена справедлива вартiсть основних засобiв. Товариство надає в оренду 100% власних транспортних засобiв.Товариство у свою чергу орендує у iнших юридичних осiб обладнання. Товариство є майновим поручителем СП "Вiтмарк _Україна" ТОВ по кредитним договорам CR 07-250/500 вiд 14.08.07 та CR 07-249/500 вiд 14.08.07 з АТ "ОТП Банк". У залог переданi основнi засоби товариства. Виробничi потужностi в цiлому задовiльняють потреби пiдприємства, ступiнь використання обладнання в середньому складає 100 вiдсоткiв. Спосiб утримання активiв полягає в тому, що активи пiдприємства iнвентаризуються, їх вартiсть вiдображається в балансi пiдприємства. Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. Основнi засоби розташованi за адресою: м.Одеса, пров.Високий, 22 та Одеська обл., Роздiльнянський р-н, село Степанiвка, вулиця Ленiна 144 (мiсце розташування Кучурганської виробничої фiлiї). Облiк руху основних засобiв товариства ведеться згiдно Положення (стандарту) МФСО 16. Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв товариства ведеться вiдповiдно до вимог чинного законодавства України. Синтетичнi рахунки заведенi у вiдповiдностi до Iнструкцiї "Про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку" вiд 30.11.1999 року №291.Облiк основних засобiв ведеться на рахунку №10"Основнi засоби".Амортизацiя всiх груп основних засобiв розраховується на основi прямолiнiйного методу. Товариство користується основними засобами на наступних умовах:використання засобiв здiйснюється за їх цiльовим призначенням для здiйснення виробничої дiяльностi товариства. Екологiчнi фактори не впливають на основнi засоби товариства. Пiдприємство не планує капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
На дiяльнiсть товариства iстотно впливають наступнi проблеми: 1) економiчного характеру: - значне пiдвищення цiн на енергоносiї, особливо, природний газ, великий рiвень iнфляцiї i , як наслiдок, значне пiдвищення цiн на товари i послуги всiма стороннiми органiзацiями, якi обслуговують виробництво; - вiдсутнiсть фiнансових можливостей на масштабну модернiзацiю та оновлення основних засобiв та технологiї виробництва. - постiйнi змiни законодавства в питаннях оподаткування та незмiнно великий податковий тиск; - вiдсутнiсть на Українi сучасного вiтчизняного устаткування, необхiдного для виробничої дiяльностi; - складнiсть отримання банкiвських кредитiв. 2) полiтичного характеру: - полiтична нестабiльнiсть в Українi. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
У звiтному 2012 роцi нарахувано та сплачено штрафних санкцiй та пенi за актами перевiрки - 96 тис. грн., сплачено штрафних санкцiй згiдно рiшення суду - 1144 тис. грн. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Фiнансування дiяльностi пiдприємства здiйснюється за рахунок власних коштiв. Робочий капiтал емiтента наприкiнцi 2012 р. складає 86 тис. грн., таким чином, оборотнi активи пiдприємства перевищують його короткостроковi зобов'язання. Наявнiсть робочого капiталу свiдчить про те, що пiдприємство здатне сплатити власнi поточнi борги та має фiнансовi ресурси для розширення дiяльностi та iнвестування. За оцiнками фахiвцiв емiтента можливi шляхи покращення лiквiдностi полягають в проведеннi заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї, вiдмови вiд зайвих витрат, змiни цiнової полiтики. Для забезпечення безперервного функцiонування пiдприємства як суб'єкта господарювання необхiдним є придiлення вiдповiдної уваги ефективнiй виробничiй дiяльностi, пошуку резервiв зниження витрат виробництва та погашення поточних зобов'язань. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
За результатами дiяльностi товариства на кiнець 2012 року не має укладених, але не виконаних договорiв. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Плани стратегiчного розвитку ОКЗДХ - розвиток власної переробної бази в сировинних зонах України; - розширення видiв упаковки, що застосовується; - розширення асортименту продукцiї,що випускається; - розширення географiчних кордонiв збуту. В майбутньому на дiяльнiсть товариства можуть вплинути наступнi фактори: - змiна податкового законодавства; - змiна законодавства, що регулює дiяльнiсть акцiонерних товариств на ринку цiнних паперiв; - девальвацiя нацiональної валюти; - недоступнiсть кредитних ресурсiв; - стабiлiзацiя фiнансового стану замовникiв; - вiдродження промислової галузi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
В звiтному роцi товариство не спрямовувало грошовi кошти на дослiдження та розробки. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Протягом 2012 року мало мiсце 4 судовi справи: 1) дата вiдкриття провадження у справi: 22.05.2009 р. сторони: позивач Одеське обласне управлiння Фонду соцiального захисту iнвалiдiв; вiдповiдач ПАТ "ОКЗДХ". змiст та розмiр позовних вимог: стягнення адмiнiстративно-господарських санкцiй за невиконання нормативу робочих мiсць для працевлаштування iнвалiдiв в 2008 роцi та пенi за порушення встановлених законодавством термiнiв оплати адмiнiстративно господарських санкцiй, разом - 12 802,76 гривень. найменування суду, в якому розглядається справа: Вищий адмiнiстративний суд України. поточний стан розгляду: Одеський окружний адмiнiстративний суд постановою вiд 01 червня 2010 року вiдмовив позивачу у задоволеннi позовних вимог. Одеський апеляцiйний адмiнiстративний суд своєю ухвалою вiд 24.05.2011 р. залишив постанову адмiнiстративного суду першої iнстанцiї вiд 01.06.2010 р. без змiн. 2) дата вiдкриття провадження у справi: 08.06.2010 р. сторони: позивач Одеське обласне управлiння Фонду соцiального захисту iнвалiдiв; вiдповiдач ПАТ "ОКЗДХ". змiст та розмiр позовних вимог: стягнення адмiнiстративно-господарських санкцiй за невиконання нормативу робочих мiсць для працевлаштування iнвалiдiв в 2009 роцi та пенi за порушення встановлених законодавством термiнiв оплати адмiнiстративно господарських санкцiй, разом - 15 295,27 гривень. найменування суду, в якому розглядається справа: Вищий адмiнiстративний суд України поточний стан розгляду: Одеський окружний адмiнiстративний суд постановою вiд 08.02.2011р. вiдмовив позивачу у задоволеннi позовних вимог. Одеський апеляцiйний адмiнiстративний суд своєю ухвалою вiд 13.03.2012 р. залишив постанову адмiнiстративного суду першої iнстанцiї вiд 08.02.2011р. без змiн. 3) дата вiдкриття провадження у справi: 12 сiчня 2010р. сторони: позивач ПАТ "ОКЗДХ"; вiдповiдач Державна податкова iнспекцiя у Малиновському районi мiста Одеса. змiст та розмiр позовних вимог: визнання протиправним та скасування податкового повiдомлення-рiшення Державної податкової iнспекцiї у Малиновському районi мiста Одеси вiд 14.09.2009р. №0005872301/0 (сума податкового зобов_язання _ 35 448 грн.), складеного на пiдставi акта перевiрки №313/23213/05529030 вiд 01.09.2009 року. найменування суду, в якому розглядається справа: Вищий адмiнiстративний суд України поточний стан розгляду: Одеський окружний адмiнiстративний суд постановою вiд 15.02.2011р. повнiстю задовольнив позовнi вимоги позивача. 10.06.2011р. Одеський апеляцiйний адмiнiстративний суд постановив ухвалу про залишення без змiн постанови Одеського окружного адмiнiстративногосуду вiд 15.02.2011 р. 4) дата вiдкриття провадження у справi: вересень 2010 р. сторони: позивач ПАТ "ОКЗДХ"; вiдповiдач Державна податкова iнспекцiя у Малиновському районi мiста Одеса. змiст та розмiр позовних вимог: визнання протиправним та скасування податкового повiдомлення-рiшення Державної податкової iнспекцiї у Малиновському районi мiста Одеси вiд 27 серпня 2010р. №0000352350/0 (сума податкового зобов_язання _ 222 340,3 грн., iз яких 171 031 грн. _ сума за основним платежем, i 51 309,3 грн. _ сума за штрафними (фiнансовими) санкцiями)). поточний стан розгляду:Одеський окружний адмiнiстративний суд постановою вiд 15.07.2011р. повнiстю задовольнив позовнi вимоги позивача. 01.11.2011р. Одеський апеляцiйний адмiнiстративний суд постановив ухвалу про залишення постанови Одеського окружного адмiнiстративного суду вiд 15.07.2011р. без змiн. 24 листопада 2011 року Вищий адмiнiстративний суд України постановив ухвалу про вiдкриття касацiйного провадження за касацiйною скаргою ДПI у Малиновському районi м. Одеси. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати в товариствi, на сайтi НКЦПФР www.stockmarket.gov.ua та на сообистому сайтi емiтента http://www.obfc.pat.ua. |
|
Телефон: